递延所得税资产或是负债什么时候应该减去期初的什么时候不减？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！当我们计算递延所得税资产或负债的余额时，题干中已知的是年底暂时性差异的余额，这时候我们用暂时性差异乘以税率就是递延所得税资产或负债余额。如果问我们发生额的话，就需要用期末减去期初来计算了。希望可以帮到你，继续加油！
2019-10-13 20:29:17
阅读1206
合报把资产从账面价值调成公允价值，为何需要确认递延所得税？
朱老师
老师已回答
准注会同学，你好哦~~~·公允和计税基础不一致有差异确认递延老师这么解答，同学可以理解吗，如果不理解欢迎继续提问哦。继续加油哦~~~~~
2019-10-13 20:00:38
阅读1272
解释一下第五问吗？应交所得税跟递延所得税扣除项目分不清？
朱老师
老师已回答
准注会同学，你好哦~~~·具体答案计算哪一个数字不明白呢？大题这里需要同学明确问题？建议同学预约电话答疑解决老师这么解答，同学可以理解吗，如果不理解欢迎继续提问哦。继续加油哦~~~~~
2019-10-13 19:53:13
阅读224
(2)中，应当怎么理解，确定多少递延所得税资产？
姚老师
老师已回答
准注会宝宝你好，会计上确认了成本费用，税法上不允许当期扣除，以后再扣，所以是当期多交，未来少交，可抵扣暂时性差异，金额=500*25%=125，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~
2019-10-13 16:27:06
阅读187
这道题是应税合并，子公司是要交税的，那调高无形资产啥的，应该是不会产生递延所得税资产或者负债吧？
姚老师
老师已回答
准注会宝宝你好，在非同控下，给了所得税税率，我们就确认递延就好了，不用去纠结应税合并和免税合并哈，应税合并和免税合并是针对吸收合并来考虑的，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~
2019-10-13 14:32:17
阅读221
为什么商誉直接是70万呢？不用乘以税率25%吗？
姚老师
老师已回答
准注会宝宝你好，他直接告诉我们是70，就说明已经考虑了递延以后的金额了哦，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~
2019-10-13 13:07:39
阅读369
其他权益工具投资产生的递延所得税负债，对应其他综合收益，因为递延所得税费用=递负发生额-递资发生额，
房老师
老师已回答
准注会同学，你好！其他权益工具投资产生的递延所得税是计入其他综合收益，不影响递延所得税费用的。老师这么解答，同学可以理解吗？如有疑问，欢迎再次提出！祝学习愉快，继续加油哦~
2019-10-13 12:07:09
阅读1927
我用红笔圈出来的答案递延所得税资产为什么没有用期初余额减掉本期发生额等于余额？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！本题的做法是用期末可抵扣暂时性差异的余额乘以所得税税率，然后去倒推发生额。换了一种思路。希望可以帮到你，继续加油！
2019-10-13 10:41:01
阅读472
