权益法内部交易就完全不涉及到递延所得税的计算吗？
张老师
老师已回答
准注会同学你好：题中如果有所得税的话，这个是涉及到递延所得税的。是需要做相关分录的，我们合报章节中所得税合并的处理主要讲解的就是内部交易中考虑所得税的影响的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-10-12 16:50:55
阅读502
三免三减半投房递延所得税负债、账面价值和计税基础分别是多少？
孙老师
老师已回答
准注会同学你好：转换日公允价1300和账面价值400，之间的900，确认为其他综合收益，所以，这部分差异确认的递延所得税负债对应的科目是其他综合收益，不是所得税费用。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~
2019-10-12 16:48:41
阅读357
“递延所得税”写在借方不是应当代表减少吗？
任老师
老师已回答
同学你好！是的，递延所得税负债属于负债类科目，借方表示减少。本题中从第三年起，税法交税多于会计交税（应交税费大于所得税费用），即此时需要将以前计提的递延所得税负债转回，即减少递延所得税负债，故在借方。
2019-10-12 09:01:37
阅读237
在这里“递延所得税负债”不是应该在贷方吗？
任老师
老师已回答
同学你好！从第三年起，税法交税多于会计交税（应交税费大于所得税费用），即此时需要将以前计提的递延所得税负债转回，即减少递延所得税负债，故在借方。
2019-10-12 08:59:39
阅读236
此题计提的减值不需要冲减吗？冲了后会转回递延所得税资产吗？
贾老师
老师已回答
勤奋的同学你好，是的啊，但是你这样会很麻烦，得考虑初始时和后续，直接计算账面价值和计税基础即可，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-10-11 16:04:45
阅读111
此题选项C为什么要确认递延所得税资产？
张老师
老师已回答
亲爱的同学，你好：合并报表中确认的商誉发生减值，那会导致商誉这项资产的账面价值下降，小于计税基础，因此会导致出现暂时性差异，影响所得税费用，因此要确认递延所得税资产~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，坚持就是胜利，加油↖(^ω^)↗
2019-10-11 12:38:19
阅读64
关于确认递延所得税负债的这个问题，应该如何理解？
孙老师
老师已回答
准注会同学你好：第一个事项，长投不确认递延，确认的收益，调减当期的会计利润，第二个事项，确认递延所得税负债，对应的科目是其他综合收益。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~
2019-10-11 11:26:35
阅读93
为什么图片3的递延所得税资产的余额直接是本年的发生额？
王老师
老师已回答
准注会的同学，你好！你说的是这个吗？这个是因为是第一年，期初的金额是零，所以年末的余额也是本期的发生额。希望以上解答能够帮到同学，继续加油哦！
2019-10-11 11:21:01
阅读210