其他综合收益为什么也要计算递延所得税负债？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！这里不是其他综合收益确认了递延，而是因为投资性房地产转换时，账面价值1300跟计税基础400之间的差额确认递延，这部分递延对应了其他综合收益。影响所得税费用的地方就两块，一个是当期应交所得税，一个是递延所得税费用，递延所得税费用是对应所得税费用的递资和递债的变动决定的，900的差异对应的是其他综合收益，所以虽然也确认递延，但是不影响所得税费用。希望可以帮到你，继续加油！
逆流交易里计提的坏账准备怎么编制会计分录？
孙老师
老师已回答
准注会同学你好：比如原来价值400的东西卖给母公司卖了600，那针对这一存货，个报上的账面价值为400，计税基础为600.因此个报上会有分录：借：递延所得税资产 贷：所得税费用由于合并不承认内部交易，因此对应确认的递延所得税资产也不会承认，因此要做相反的分录进行抵消。祝学习愉快~
在递延所得税当中出口计入其他综合收益的其他综合收益以后年度是否能转回到投资收益？
孙老师
老师已回答
准注会同学你好：如果原本的其他综合收益本身是可以转损益的话，以后也是可以转损益的，但一般不会涉及这笔分录。第二个问题中的递延所得税负债也是要计入递延所得税负债余额的。祝学习愉快~
在求当期递延所得税资产时，什么时候减去期初，什么时候不减？
何老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！这里要不要减去期初，是看题干给出的是累计发生减值还是当期发生减值。第一张图片，是当期计提存货跌价准备50万元，说明发生额是50万元，直接乘以所得税税率就可以计算当期需要确认的递延所得税资产，无需减去期初的。如果提干告诉期末存货的成本大于可变现净值300万元，确认了75万元的递延所得税资产，因之前已经确认了50万元，则当期只需要确认25万元的递延所得税资产即可。如还有疑问，欢迎提问，继续加油哈~~
为什么转换日不确认递延所得税负债?
王老师
老师已回答
准注会的同学，你好！因为递延所得税一般都是在年末核算的，所以是在资产负债表日确认的，如果你想要在资产负债表日确认也是可以的。
为什么年末时递延所得税要转到贷方？
郎老师
老师已回答
爱思考的同学，你好情况二的意思是只改变一个条件，其他条件不改变最后的账面价值和计税基础是不变的（1）账面价值=900（万元）（公允价值）（2）计税基础=750-750÷20×5年=562.50（万元）相关结论：资产：账面价值＞计税基础，产生应纳税暂时性差异337.50万元（900-562.50），确认递延所得税负债84.375万（337.50×25%）。第二个问题转换的时候冲减了200和增加500所以是冲减300这道题目确实绕加油~
递延所得税是什么？
陈老师
老师已回答
准注会同学，你好具体是要问什么呢？递延所得税就是会计上认定的缴税金额与税务局认定的金额不一致,资产和负债账面价值和计税基础之间不同会产生暂时性差异，从而有递延所得税
递延所得税负债对方科目怎么没有所得税费用？
夏老师
老师已回答
黎秉权同学，你好这个是 政策变更的调整，所得税费用 直接算到 留存收益里了祝学习愉快
