资料(2)中递延所得税怎么是550*25%?

准注会你好(*´▽｀)ノノ这个550就是当期的发生额，题干中说了是当期计提的，所以直接用这个当期的差异乘以了税率继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~

递延所得税资产/负债余额的具体求法是什么？

勤奋的同学你好： 期末看资产和负债的账面价值和计税基础。如果有差异看是否产生暂时性差异（每期末看的这个差异都是余额），跟上期末去比较，看是继续确认还是转回。 你再理解看看呢，如有疑问欢迎再交流呀～加油

非同一控制下，为什么企业控股合并要考虑而吸收合并不考虑所得税呢？

勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：都可以考虑所得税的，只不过免税的吸收合并产生的商誉计税基础和账面价值产生的暂时性不确认递资递负。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

为什么递延所得税会影响到商誉？

爱思考的宝宝，你好商誉=合并成本-可辨认净资产公允价值的份额，因为被投资方的计税基础和账面价值不一样，会产生递延所得税负债，那么可辨认净资产的公允价值就下降了，所以商誉就变大了继续加油，坚持就是胜利

递延所得税在合报的调整里，什么时候计入资本公积，什么时候计入所得税？

爱思考的宝宝，你好你需要具体分析为什么会产生递延所得税的，也就是暂时性差异的原因，最后有具体的题目哈，我们可以根据题目帮你讲解继续加油，坚持就是胜利

递延所得税资产漏了期初余额，怎么计算？

爱思考的宝宝，你好麻烦同学上传一下题干哈，不然老师没办法作答哈，麻烦同学了，老师看到第一时间回答继续加油，坚持就是胜利

确认递延所得税资产或负债为什么考虑了未来期间转回时的税率？

认真的同学你好~因为第一题是税率变更，3月才得知明年税率会变，但之前已经计提递延所得税了。所以当年底用变更后税率倒轧一个发生额。第二题是税收优惠，在计提递延所得税时已经得知以后期间的税率，所以考虑转回时的税率。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~

政府补助怎么考虑递延所得税？

准注会同学，你好~本质还是一样的，去找税会差异，例如总额法下，政府补助计入应税项目，那税法收到钱，就纳税了。但会计因为采用总额法核算，取得政府补助时先计入递延收益，解答能帮助到你，祝学习愉快~加油~

1中无形资产不影响所得税费用吗？无形资产摊销时不影响所得税吗？2中其他债权投资确定 了递延所得税，不

准注会同学，你好！1、无形资产初始计量这里是承认不确认，由于初始计量的差异导致摊销产生差异的直接调整应纳税所得额即可；2、计入其他综合收益。老师这么解答，同学可以理解吗？如有疑问，欢迎再次提出！祝学习愉快，继续加油哦~

与股份支付有关的递延所得税是等待期内确认的应付职工薪酬吗？账面价值减预计未来可抵扣出现负数怎么办？

可爱的同学，你好~与股份支付有关的递延所得税是指等待期内确认的应付职工薪酬吗？对的。负债的账面价值大于计税基础确认递延所得税资产，账面价值减预计未来可抵扣出现负数怎么办？一般不会出现这种情况。账面价值是会计上确认的负债，未来可抵扣是税法上的，每期的应付职工薪酬，税法是有扣除限额的，一般不会超过会计上的数。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA