确认递延所得税，采用转回期间适用的所得税税率为基础计算确定，这题AB选项是否符合？2011年确认递延

甜同学，你好如果能提前知道以后的转回进度，你的算法就对了。但是在11年的时候不可能未卜先知知道以后各年的利润。你再理解一下祝学习愉快

会计所得税这章，此时的2019年暂时性差异是多少？2019年确认递延所得税多少？

准注会同学，你好那么2019年暂时性差异是多少？就是1200.2019年确认递延所得税多少？1200*25%祝学习愉快

17年确认了递延所得税负债34.375，为何不写进17年应交所得税？

准注会同学你好所得税费用包括两部分，一部分是当期所得税费用（对应应交所得税），一部分是递延所得税费用（对应确认的递延所得税资产/负债）。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

这题计算可抵扣递延所得税资产，答案如何理解？为何只有400*️12.5%？

准注会宝宝你好，确认递延的时候，选择税率的时候要看这部分递延所得税何时转回，以2013递延所得税资产800为例，这800有400是在2016年转回，另外400在2017年转回，2016年税率为12.5%，2017年税率为25%。2014年同样，不过需要注意的是，1200是余额，这1200有400是2016年转回，800是2017年转回。不知道老师这样解释，同学是否觉得清晰些了么？　

第二小题中研发设备的购入价格在500万元以下的设备，不管是什么性质的企业都可以扣除吗？计算递延所得税

准注会同学你好税法让不让扣的信息，考试会计的时候，都会告诉你的，正如这道题目，其他资料里面有税法的规定，所以能够理解了本质就好了。因为其他权益工具投资和其他债权投资确认递延，是因为税法不认可不公允价值，税会差额是什么引起的，确认的递延所得税负债就是什么科目。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

轻松过关1P473第5题，为何递延所得税发生额为50，而确认的递延所得税费用为-50？递延所得税资产

准注会同学你好借：递延所得税资产　贷：所得税费用借：所得税费用　贷：递延所得税负债。因为递延形成的所得税费用是递延所得税费用。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

未发生任何保修支出，确认了预计负债产生了可抵扣的暂时性差异后确认了递延所得税资产，为何这个处理是正确

准注会同学你好预计负债是一项负债，负债的计税基础=账面价值-税法未来可抵扣的金额，所以如果税法规定该预计负债在实际发生时可抵扣，这个实际发生时，针对的是未来，当期有没有发生不管，看未来发生的时候让不让扣，预计负债100，未来发生100的时候，都让扣，所以计税基础=0.如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

算第一年的递延所得税时，11年折旧后个报未实现账面135，合报未实现账面90，11.25的递资分录是

准注会同学你好没有写反。个报该资产账面价值和计税基础相等。合报该资产账面价值是交易前的成本，计税基础同个报。所以合报上资产的账面价值小于计税基础，要确认递延所得税资产。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

这里是否因为本期确认递延所得税资产2300*25%=575，上年末未弥补亏损确认递延所得税资产650

准注会宝宝你好，同学说的是没问题的哦，不过可能对借贷方向会比较容易混淆，总的来说是当期转回650递延，应该确认575，所以综合下来是要转回75的递延所得税资产，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

可抵扣暂时性差异中的2000和300为递延所得税资产，650也是，为何要用650去减？

准注会宝宝你好，因为650是在弥补亏损，所以是递延所得税资产的转回，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~