我们当期所得税费用是我们的当期所得税+递延所得税费用吗？

是的 这里概念有点混淆，掌握所得税费用由当期所得税和递延所得税费用组成就好

有关的可抵扣暂时性差异产生于直接计入所有者权益的交易或事项的吗？

是的 ，为了不影响所得税费用

确认的递延所得税资产应作为利润表中所得税费用的调整？

借：资产减值损失-坏账准备贷：坏账准备　 　　同时坏账准备计提递延所得税资产借：递延所得税资产　贷：所得税费用　

递延所得税怎么理解？

准注会宝宝你好~同学具体是想什么呀？能具体一点嘛，我们有针对性的进行讲解呀~

递延所得税资产和负债的确认时，为什么不结合理论讲解呢？

可以看看其他老师课程

为什么递延所得税负债计算不是加500？

勤奋的同学你好，国债利息收入税法规定是免税的，因此是一种永久性差异，那么我们就不确认递延，因此我们就500的话我们不能确认递延所得税负债希望能帮助到你，继续加油

请问所得税费用、应纳税所得额、递延所得税等有何区别和联系？

勤奋的同学你好，当期所得税——是指按照税法口径所算出来的“利润”，然后乘以税率，就是应交纳给税务部门的所得税金额，即应交所得税。当期所得税(应交所得税)=应纳税所得额（调整后的会计利润）×当期适用税率应纳税所得额=会计利润+税收不允许税前扣除的费用-税法规定不征税的收入±会计费用与税法规定可予税前扣除金额之间的差额±会计收入与税法收入之间的差额希望能帮助到你，继续加油

计算递延所得税费用时最后的正负号如何判断？

准注会同学，你好~递延所得税费用，借方是正的贷方是负的老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

内部交易确认递延所得税资产，存在内部债权债务关系是否抵消了递延所得税资产？

可爱的同学，你好~合并报表中，我看到因内部交易，确认了递延所得税资产:比如发生内部交易，100万的东西按120万，那么计税基础刷新到120万，但是整体看来账面价值还是100万，计税基础大于账面价值，需要确认递延所得税资产=20*25%而存在内部债权债务关系是抵消了递延所得税资产，我有点想不明白：因为不认可内部债权债务，所以借：应付 　 贷：应收，进行抵消，应收都没有了，对应的应收账款的坏账准备自然也没有，当初计提坏账准备时计提的递延所得税资产自然也就没有了。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

此处为何有160*25 % 的递延所得税负债？

准注会同学你好：应收退货成本是属于资产类的，之前确认应收退货成本确认了递延所得税负债，现在需要把它结转，所以是借：递延所得税负债。这道题是应该调整应交税费的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA