2018年重组业务所确认的递延所得税资产归如何计算出来的吗？

同学你好~就辞退员工补偿和不能撤销、转租的租金确认预计负债=200+400=600.预计负债账面价值=600，预计负债计税基础=账面价值-未来可抵扣的=0递延所得税资产=600*25%=150祝学习愉快！

能否写一下递延所得税费用、递延所得收益、递延所得税余额、递延所得税资产和递延所得税负债的计算公式？

同学，你好递延所得税负债当期发生额-递延所得税资产当期发生额 　正数就是 　递延所得税费用； 负数就是 递延所得税收益。递延所得税余额 是 递延所得税负债和递延所得税资产的余额祝学习愉快！

选项D的递延所得税资产是怎么计算出来的？

同学，你好！是由于预计负债600万，确认的递延所得税资产=600*25%=150（万元）祝学习愉快~

关于确认递延所得税资产或负债的第九题选项D，如何理解？

同学，你好：D：注意是免税合并，购买日的商誉即使有暂时性差异也不能确认递延，一旦确认，会陷入无限循环。无限循环：免税合并，计税基础不变，按照公允价值入账，公允价值=账面价值大于计税基础，需要确认递延所得税负债，一旦确认递延所得税负债，可辨认净资产变少，而合并成本不变，需要确认商誉，而新增加的这部分商誉，又需要确认递延所得税负债，如此循环下去。祝学习愉快！

选项B“在不存在非暂时性差异、税率变动及不确认递延所得税的暂时性差异的情况下，所得税费用=利润总额×

同学　麻烦你用手机截个频看不清楚图片上的文字

研发形成的无形资产不确认递延所得税那里，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，怎么理解？

同学你好，“既不影响会计利润也不影响应纳税所得额”是指我们在确认无形资产时的分录是：借：无形资产贷：研发支出-资本化支出，在此分录中既没有影响会计利润，也没有影响应纳税所得，而不是说在无形资产使用过程中既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，在使用过程中由于摊销、减值等原因是会影响会计利润和应纳税所得额的。希望能帮助到你，继续加油

递延所得税余额=暂时性差异的余额乘未来转回期间的税率？

这个题目没有告诉你企业指导以后税率会改遍呀，这个是国家企业税率改变了，企业根本不知道什么时候国家会改变税率，所以一直用33,18年的真题是企业是三免三减半，可以知道什么时候税率会恢复所以要预测呀

递延所得税费用怎么理解？

同学，你好！递延所得税费用是指企业为取得会计税前利润应交纳的所得税。递延所得税费用来源于可抵扣暂时性差异，当可抵扣暂时性差异发生时借方记入递延所得税资产，当可抵扣暂时性差异转回时借方记入递延所得税费用，贷方冲减所得税资产。当可抵扣暂时性差异发生时，递延所得税资产的确认时减少了所得税费用，当可抵扣暂时性差异转回时，递延所得税资产的转回增加了所得税费用。

递延所得税费用等于什么？

同学，您好递延所得税费用=递延所得税资产的变动额+递延所得税负责的变动额，比如今年增加了100的递延所得税资产，增加了40的递延所得税负债，那递延所得税费用=-100+40=-60继续加油哈

递延所得税怎么计算？

同学，你好总的预计负债（不可避免的租金收入400万元，预计因辞退工人产生补偿支出200万元）总共600万这个需要确认 递延所得税资产 　=600*25%=150祝学习愉快！