固定资产减值准备确认递延所得税资产如有明确处置计划,怎么处理?

如果有明确的处置计划，且该处置计划在一年内完成就将其划为流动资产列式

本题借所得税费用,贷应缴所得税和递延所得税负债分别是多少?

同学，你好是借：所得税费用 55　 贷：应交税费-应交所得税 50　 　 　递延所得税负债 5祝学习愉快！

本题为什么第三步反向冲回时对应的是所得税费用?

同学，你好因为那两个资产折旧摊销了啊，所以差额特跟着折旧摊销了，于是暂时性差异改变了，因此要调整所得税费用和递延所得税资产。祝学习愉快！

递延所得税资产的确认金额是按照预期转回时使用的所得税税率吗?

同学你好，我们递延所得税资产的确认金额是按照预期转回时使用的所得税税率，因为14-16年是减半征收的，那么我们再13-15年确认递延所得税资产时候对于下一年能够转回的金额按照12.5%确认，在预期16年以后能够转回的部分按照25%确认递延所得税加油~

算递延的那个分录,150万元是怎么产生所得税的?

同学您好;那个150对应的固定资产，他贷方固定资产，导致资产账面价值小于计税基础，产生应纳税暂时性差异的转回。就是最后借：递负，贷费用

视频此处,最后两个会计分录如何写的话怎么写?

同学你好：可以的，但考试建议最好分开写，因为第一笔反应的是年初，而第二笔反应的是本年，其实意义不一样。祝学习愉快~

递延所得税是什么类别科目？

同学，你好吖~递延所得税，在会计科目上分为递延所得税资产和递延所得税负债的哦。递延所得税资产是资产类科目；递延所得税负债是负债类科目。递延所得税资产，核算企业在未来期间可以抵减的所得税，增加记借方，减少记贷方。递延所得税负债，核算企业在未来期间应该交纳的所得税，增加记贷方，减少记借方。 如果对这个问题还有疑问的话欢迎随时提问　，继续加油吼

递延所得税指的是递延所得税负债？

同学您好是资产-负债 =5感谢您的支持，继续加油哦！

怎么计算应纳税所得额，应交所得税，递延所得税费用和所得税费用？

同学，你好应纳税所得额=会计利润+- 纳税调整纳税调整包括 永久性差异的调整 　和 　 暂时性差异的调整。祝学习愉快！

用追溯重述和调整，什么时候涉及递延所得税资产和递延所得税负债呢？？

同学，你好如果追溯调整后，导致计税基础和账面价值还是不一样，就会产生递延所得税资产或递延所得税负债