负债的账面价值大于计税基础，而产生的递延所得税资产吗？

同学，你好！是的。理解正确。加油哦~

递延所得税和递延所得税费用是一样的吗？

同学你好~是不一样的。递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债。而递延所得税费用属于所得税费用的二级科目。借：递延所得税资产贷：所得税费用-递延所得税费用借：所得税费用-递延所得税费用贷：递延所得税负债感谢您的支持，继续加油哦！

递延所得税费用和所得税费用是一个概念吗？

同学，你好！不一样的哦。所得税费用=应交所得税+递延所得税费用。加油哦~

为什么递延所得税费用是-925，那500的递延所得税负债呢？

同学，你好~递延所得税负债对应的科目是其他综合收益，分录为：借：其他综合收益2000*25%=500　 贷：递延所得税负债500所以这500是不影响所得税费用的，只有对应科目是所得税费用时是要算入所得税费用的祝学习愉快，加油偶~

会计利润到所得税费用之间的调整怎么理解？

同学，你好！先不要用那么专业的词去记忆或理解。简单点就是 ，一是税法上永远不认可的要扣除或加上（免税、不征税的、不允许税前扣除的罚款等）；二是税法上和会计上不同，但是最终两者是一致的暂时性差异，如折旧、减值等。你把这两类搞清楚就可以了祝学习愉快！

这题中所得税的账务处理，为什么不能这样做？

同学你好~这道题是“其他债权投资”，准则规定其暂时性差异产生的递延税计入“其他综合收益”。

为什么贷递延所得税资产？

同学，您好：公司发生亏损那年，是不是借：递延所得税资产 贷：所得税费用。现在扭亏为盈，这部分亏损可以从利润中扣减了，也就是递延所得税资产要转回，借：所得税费用　 　贷：递延所得税资产

递延所得税收益计算公式是什么？

同学，你好递延所得税收益=递延所得税资产-递延所得税负债所得税费用是个损益科目，递延所得税收益就是一个递延所得税差额，他俩刚好相反，如果递延所得税负债更高，那么证明我们要交的更多，因此就要计入费用了继续加油~

啥情况属于应税合并，啥情况属于免税合并？

同学你好！关于这个应税合并、免税合并，老师建议你预约电话答疑，能讲的更清楚哦~

2017年1月1日的会计分录不用考虑所得税的影响吗？

同学，你好！是的。但是因为这道题目没有给出所得税税率，所以不考虑递延所得税。加油哦~