在做题时怎么判断是递延所得税负债还是资产呢？
孙老师
老师已回答
递延所得税资产是让你【未来】少缴税那么是不是以为着你现在要多交税，拿固定资产举例对于资产的话，是不是应该要少确认相关的折旧，即账面价值小于计税基础递延所得税负债做相反的理解
2018-09-30 15:09:48
阅读311
这里为什么用到递延所得税费用？
高老师
老师已回答
同学你好：计提了5的减值准备，账面价值减少5，但是计税基础还是原来的金额，交税还是按照原来的金额交税，但是减值真正实现的时候是可以减少纳税的，也就是这个5可以未来减少，那么账面价值<计税基础的这5就要确认递延所得税资产。祝学习愉快~
2018-09-29 23:12:31
阅读151
不产生递延所得税资产600×25%=150？为什么？
孙老师
老师已回答
【上述担保事项相关的支出不得税前扣除】预计负债的计税基础=账面-未来可抵扣的税法规定不能抵扣那么计税基础=账面-0=账面不计提相应的递延资产
2018-09-29 22:09:21
阅读192
长期股权投资账面价值与计税基础产生的暂时性差异不确认为递延所得税？
高老师
老师已回答
同学你好：因为一般来说，长期股权投资时准备长期持有的，长期持有对未来的所得税也不会有影响，所以不确认递延。一般递延，都是由于暂时性差异引起的。祝学愉快~~
2018-09-29 21:57:51
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公允价值下跌时借：公允价值变动损益贷：投资性房地产－公允价值变动？
孙老师
老师已回答
只有转换日，公大于帐，才有其他综合收益，后续的变动是公允价值引起的不然我们为什么称后续的是公允价值计量模式，所以如果这个变动影响的是公允价值变动损益，对应的递延对应的科目是所得税费用
2018-09-29 20:29:49
阅读307
