为什么说联营、合营企业时只涉及“递延所得税负债”啊？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好对于递延所得税资产是这个规定： 每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

如果产生的是“递延所得税资产”，我们是否确认呢？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好 这种情况下的递延所得税资产也有的，也不确认递延所得税资产。是一个道理。讲义后面应该有写哈~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！

各自的个报中，都应该考虑递延所得税吗？

爱思考的同学你好~如果没有计提相关的坏账准备的话，个报和合报都没有会税暂时性差异，不形成递延所得税。负债（应付账款）的计税基础=账面价值-未来可抵扣0=账面价值   没有暂时性差异噢~希望以上解答能帮助到你，欢迎随时提问~加油

为何没有涉及递延所得税的调整？都开始计提折旧了啊？

亲爱的同学你好。因为这道题已经说了不考虑税费及其它因素。希望我的回答能对你有所帮助。

信用减值损失和递延所得税资产有什么关系啊？

准注会宝宝你好呀~税法不认可减值的哦~会计上面已经做了减值。说明资产的账面价值小于计税基础，因此需要确认递延所得税资产哦~继续加油哦！棒棒哒！！！不积跬步，无以至千里；不积小流，无以成江海。--荀况

这两笔能否合成借：以前年度损益调整 25贷：递延所得税资产 25呢？

爱学习的同学，你好哟~可以的，分开写比较不容易出错，如果同学比较熟练，也可以和一起写哦~希望老师的解答能帮助你理解！

递延所得税不是考虑未来转回的税率吗?

亲爱的同学，2020年12月31日，确认的递延所得税资产，其实是两部分，（1）2020年新增的可抵扣暂时性差异，并且用25%的新税率确认的递延所得税资产=（120-80）*25%=10万元；（2）2019年确认的可抵扣暂时性差异，因为用新税率，新增的递延所得税资产，注意，2019年的可抵扣暂时性差异在2020年还没开始转回，80*10%=8万元。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

为什么公允价值＞账面价值，就要确认递延所得税负债?

勤奋的同学，你好。因为这一题是由成本模式变为公允模式计量了，所以相当于变更时，投资性房地的公允价值就成了账面价值了，因为要按公允价值去计量。所以账面价值是5500，而税法上不认公允价值，只认原来成本法下的账面价值，所以计税基础就是4200，然后资产的账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试

这个第41题第2个业务，答案说不确定递延所得税？

勤奋的同学你好：答案是没有问题的，是不确认的。对于因企业提供担保所产生的预计负债的账面价值和计税基础的差异是不确认递延所得税的。因为税法上认为企业不干正事，给别人担保，税法对于因担保所确认的损失不允许税前扣除，即形成永久性差异，不确认递延所得税。同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~

永久差异都影响所得税费用了，运用资产负债表债务法还有意义吗？

优秀的同学你好~永久性差异是不确认递延所得税的。永久性差异影响的是企业的应纳税所得额，最终影响企业的应交税费，无论是应付税款法还是资产负债表债务法，对于永久性差异的处理，是一致的。 祝新年快乐~ 每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！