为什么抵消分录的时候会影响递延所得税呢？

亲爱的宝宝你好　　在母子公司之间有内部交易的时候，会有账面价值和计税基础的差额，会产生递延所得税资产或者负债，进行抵消分录的时候要会影响递延所得税的哦，这个题目时候不用，所以是错误的。　宝宝继续加油哦！

此题递延所得税负债在贷方那借方为什么是其他综合收益？

爱思考的同学，你好呀～ 因为账面价值和计税基础的差额是因为其他综合收益，那么递延所得税负债对应的科目也是其他综合收益，保持一致～ 继续加油呀～保持每天进步～

这里递延所得税负债增加分录为何是借其他综合收益？

爱思考的同学，你好呀～ 因为账面价值和计税基础的差额是因为贷方其他综合收益200，那么递延所得税负债对应的科目也是其他综合收益，相当于这个200里面一部分是其他综合收益，一部分是递延所得税负债，所以其他综合收益减少，减少额计入递延所得税负债～ 继续加油呀～保持每天进步～

对递延所得税资产或者负债余额的如何理解？

爱思考的同学，你好呀～ 同学的总结很正确呀～学习中有这样总结的行为很优秀呢～好好保持呀～ 继续加油呀～保持每天进步～顺利通过考试～

长投权益法下最终算应纳税所得额时要考虑对吗？

勤奋的注会同学，你好呀　是的呢~同学的理解是正确的~继续加油哦~

商誉确认时形成应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债？

勤奋的同学你好~是的，初始确认时有暂时性差异也不确认，除非是吸收合并中应税合并商誉减值产生的暂时性差异，需要确认递延所得税资产。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

这题有递延所得税资产转回？按公式计算不等于-5吗？

爱思考的同学，你好，本题应确认递延所得税资产=(300-240)*25%=15万元，借：递延所得税资产15贷：所得税费用15应确认递延所得税负债(600-520)*25%=20万元，期初递延所得税负债余额10万，所以本期额外确认万的递延所得税负债10万：借：所得税费用10贷：递延所得税负债10综上，本期所得税费用是10-15=-5万元，是没有递延所得税资产转回的~希望老师的解答会对同学的理解有所帮助啊，继续加油哈~~~

本题将递延所得税资产计入其他综合收益的原因是什么？

认真的同学：不是的，主要是根据资产账面价值和计税基础产生暂时性差异的原因是计入了当期损益或者其他综合收益还是资本公积。举例：对其他权益工具投资，公允价值变动计入其他综合收益，那相应的递延所得税就需要计入其他综合收益。再如：固定资产转公允价值计量的投资性房地产，如果公允价值大于账面账面价值，计入其他综合收益，相对应的递延所得税部分，需要计入其他综合收益再如：权益结算的股份支付，如果未来可抵扣金额超过了累计确认的管理费用，超过部分计提的递延所得税需要计入资本公积。希望能够帮助你学习，加油！~有问题，继续交流~！

无形资产加计扣除与递延所得税该怎么区分

勤奋可爱的同学，你好：对于自行研发的无形资产，它的确认不是产生于企业合并交易，同时在初始确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，则按照所得税准则的规定，不确认有关暂时性差异的所得税影响。但是对于费用化的损益在纳税调整的时候需要加计百分之七十五扣除，不确认暂时性差异。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

递延所得税资产增加将来少缴税那本期是多缴税？

同学你好，你前面的理解是正确的，存在递延所得税资产，说明企业先预缴了所得税，以后可以少缴，这个是体现在应交税费，企业本年要缴纳的多。但是递延所得税存在的目的就是为了减少税会差异，计提递延所得税资产的分录是，借：递延所得税资产贷：所得税费用，也就是说，虽然交税我按税法多交了，但是在利润表会把多的这部分从所得税费用里抵减，所以是减。