怎么分别算属于所得税费用和其他综合收益的部分？

哈喽~爱学习的同学~先算出差额，计入留存收益或者其他综合收益~然后再按照差额乘税率，补一笔：借：其他综合收益/留存收益贷：递延所得税负债就可以啦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

要调增递延所得税资产，为什么不递延所得税负债？

亲爱的同学，你好，感谢认真努力的你！-----税法承认交易【肯定要交税】合并报表抵消了固定资产，不承认内部交易，所以仍然是承认之前的价格。税法的固定资产账面价值大于会计，应该计提递延所得税资产-----不抛弃，不放弃，真心希望你能顺利通过考试！

怎么理解差异×未来税率，确认递延所得税资产？

[quote]预计负债期末账面价值=40+13-20.计税基础=0，差异×未来税率，确认递延所得税资产。[/quote]优秀的同学，你好~，支付的质保20税法允许扣除，计提的13税法是不认可的。所以应纳税所得额=会计利润-20+13希望老师的解答能帮助你理解，有问题欢迎再提出~

第十一题答案，16年递延所得税负债税率怎么用的是25%？

勤奋的同学，你好~这里税率变更是17年发生的，16年时候依然使用原来的税率计算。如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

递延所得税有期末余额的话怎么处理？

爱思考的同学你好~可以有余额的，分别列示就好了(*￣︶￣)同学是真的非常认真的在学习呢，继续加油喔~

当所得税率变动时，需要对递延所得税负债调整吗？

可爱的同学，你好呀~如果存在递延所得税负债，那也是需要调整的哦~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

预计负债影响递延所得税吧？这个怎么没有考虑呢？

同学，你好！因为这道题的考点是资产负债表日后事项，考点不是所得税，不要多想哈。真题中的其他资料里是有说不考虑所得税的。

为什么第一问就要确认递延所得税资产？

努力的同学，你好！可以把相关题目发上来吗？方便老师给你回答问题哦！

递延所得税费用只包括影响利润表的差异吗？

优秀的同学你好，理解正确。递延所得税费用只考虑与所得税费用科目对应的递延所得税负债和递延所得税资产的变动。有问题欢迎继续和老师沟通~

计算递延所得税资产时为何减期初递延时不乘以转回期间税率15%？

优秀的同学你好，这里考虑的是发生额针对这一部分可抵扣暂时性差异250/25%，期初确认的递延所得税资产=250；按照新的适用税率，期末应有余额=250/25%*15%=150，也就是需要从期初250调整到150，所以发生额=-100.有问题欢迎继续和老师沟通~