图中题减值和摊销不需要分开计算递延所得税吗?
N老师
老师已回答
同学，你好！递延所得税是由于资产的账面价值与计税基础之间差异造成！这里直接将会计账面价值与资产计税基础比较确认递延！
本题只要求出会计和税法的暂时性差异,并不需要求递延所得税吗?
冯老师
老师已回答
爱思考的同学，你好，同学的理解是正确的，题目问的是暂时性差异，不需要计算递延所得税资产/负债金额。希望老师的回答对同学的理解有所帮助，加油哦，CPAer!
如果是拟长期持有的情况下,不确认递延所得税的吗?
A老师
老师已回答
亲爱的同学你好！并不是产生暂时性差异即一定确认递延所得税。比如自行研发的无形资产确认时产生的可抵扣暂时性差异由于无形资产确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以是不确认的；权益法下长期股权投资的账面价值大于计税基础或者小于计税基础产生的暂时性差异，如果是拟长期持有的情况下，也是不确认递延所得税的。
算2019年底递延所得税已经需要用变化的税率了吗?
龚老师
老师已回答
爱学习的同学你好啊1：固定资产产生可抵扣暂时性差异是240，本期增加了240*15%=36万递延所得税资产。现在税率下降到15%，那么期初的抵押所得税资产会减少。减少金额是这么计算250/25%计算差异 *（25%-15%）=100本期的递延所得税资产一共减少了36-100=-64借：所得税费用 64 贷：递延所得税资产 642：递延所得税负债计算原理和上面计算方法是一致的。继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦
累积的影响数可以看做是递延所得税资产和负债的差额吗？
孙老师
老师已回答
优秀的同学，你好~，对的，因为这个累计影响数的差额是因为所得税核算方法的变更引起的。希望老师的解答能帮助你理解，有问题欢迎再提出~
D选项，不是还有可能确认递延所得税负债么？
叶老师
老师已回答
可爱的同学你好呀！同学注意D是说形成课抵扣暂时性差异哦，所以就是递延所得税资产。希望考的都会，蒙的都对！过 过 过 !!!
不确认递延所得税负债，但是为什么最后还是有会计分录？
王老师
老师已回答
认真的同学你好~子公司的资产负债是会产生递延所得税资产和递延所得税负债的。免税吸收合并商誉本身不确认递延所得税负债希望以上解答能够帮助到你^_^
无形资产合报中所得税为什么是借递延所得税资产？
唐老师
老师已回答
勤奋的同学，你好~个报中的账面价值等于公允价，计税基础等于公允价，不产生差异，个报不确认递延。 如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~