能否讲解关于递延所得税资产的此题第四问？

爱思考的同学你好(*^▽^*):同学可以看看老师的截图，主要是要确认转回年度和税率。希望老师的回答可以帮助同学，快考试了，要坚持住哦~老师全程陪伴你，加油~~

此题在季度初支付，相当于是补贴未来三个月的，所以确认递延所得税吗？

可爱的同学你好呀！是的，收到的是未来相关的。希望考的都会，蒙的都对！过 过 过 !!!

为何此题确认递延所得税资产金额的做法与课件做法不同？

勤奋的同学你好！讲义例题中，17和18年都是税率变化以后，所以计算递延所得税资产的变动额时，只用考虑期末减去期初。大蓝本上的例题，两年之间涉及到了税率变化，所以需要考虑两部分递延，一个是当期发生的差异300，乘以未来的税率，另一个是考虑税率变化对原来的递延所得税资产的影响。如果不存在税率变更，当年确认递延就是300*25%，但是因为涉及到税率变更了，所以上年年末的暂时性差异990/33%也发生了变化，因为税率变更，这部分差额要确认的递延所得税资产降低了，需要按照25%来确认递延了。所以当年确认的递延所得税资产的金额需要扣掉这部分降低的金额。有问题可以继续跟老师进行沟通！加油呀！

此题存货跌价准备和应收账款坏账准备对应的递延所得税如何计算？

同学你好，这道题主要涉及到存货跌价准备和应收账款坏账准备对应的递延所得税存货跌价准备计提的金额取决于可变现净值和存货成本孰低，可变现净值=存货预计销售额-相关费用，因此应计提存货跌价准备=200-（10*10-1）=101应收账款坏账准备=800*10%=80由于税法不认可计提的减值准备，因此这部分减值准备为可抵扣暂时性差异，101+80=181，应做纳税调增最后得出递延所得税资产181*25%=45.25所以选项B为答案

此题以前期间，准备长期持有没确认的会税差确认递延所得税负债吗？

认真的同学你好~1-9月按照权益法核算，后面几个月将权益法核算的分录反向冲销即可。后面几个月利润是600万，投资收益600*30%=180，相反分录冲回长投。另外需要确认递延所得税资产，其中，1000*30%*25%=75对应的是所得税费用，200*30%*25%=15对应的是其他综合收益。希望以上解答能够帮助到你^_^

能否讲解关于递延所得税资产的余额及股份支付的处理的此题？

勤奋的同学，你好！麻烦同学把具体的题目粘贴一下哈，老师这里看不到同学的题目是没法答疑的。

所得税有三个情况是暂时性差异，但不确认递延所得税吗？

认真努力的同学，你好~这个题建议直接记忆，所得税有三个情况是暂时性差异，但是不确认递延所得税。A C 再加一个 拟打算长期持有的权益法长期股权投资。祝学习愉快

此题有关递延所得税资产和递延所得税负债的会计分录如何写？

勤奋努力、爱学习会计的同学，你好~本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税负债借：所得税费用贷：递延所得税负债本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税资产借：所得税费用贷：递延所得税资产本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税资产借：递延所得税资产贷：所得税费用本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税负债借：递延所得税负债贷：所得税费用所得税费用在贷方表示减少，所以选项CD正确~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

有关确认递延所得税资产的选项C，应该如何理解？

认真努力的同学，你好~同学，你说的是一开始确认商誉的的情况。 后面的如果不是免税合并的情况商誉减值确认的递延所得税不需要重新计算商誉了（免税合并的情况商誉从头到尾都不确认递延所得税，这个是针对免税的吸收合并而已）。祝学习愉快

影响递延所得税费用或收益是所得税费用，那B对吗？

爱思考的同学你好(*^▽^*):影响递延所得税费用或收益，所以必须对应的是所得税费用，也就是与损益相关的才可以。这里是计入其他综合收益，与损益无关。如果是问递延所得税负债，才是对的。希望老师的回答可以帮助同学，快考试了，要坚持住哦~老师全程陪伴你，加油~~