这道题如果是问递延所得税资产，答案是不是应该为0?

准注会同学你好：是的，这里的资产账面价值和计税基础有差异，但是不确认递延。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

转没转回和不转回为什么就不确认递延所得税呢？

准注会同学你好：我们确认递延之后是需要转回的，也就是递延最终的结果是为0 ，如果不能转回就不能确认递延。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

递延所得税费用指的是什么？指影响所得税费用的那部分递延吗？

亲爱的宝宝你好递延所得税费用就是关于递延所得税的分录里面，涉及到所得税费用这个科目的，借方代表费用增加，那比如借：所得税费用 　　 贷：递延所得税负债，这个就是费用在借方，又是因为递延所得税形成的，所以属于递延所得税费用，如果所得税费用科目在贷方，那就是减去，因为在贷方是减少费用。影响权益的不算哈。宝宝继续加油哦！

递延所得税变动额的影响为240*15%-250*15%？

[quote]240*15%-250/25%*15%[/quote]勤奋的同学好：首先不好意思啊。简单的解析影响同学做题目。答案是有一些问题。应该是这样子的：税率变动对期末递延的影响：250/25%*（15%-25%）然后，仅仅针对递延所得税变动额的影响240*15%-250*15%所以是，需要减去旧的税率，加上新的税率就好了的。老师这么讲解，同学能够理解么？过过过~

商誉不确认递延所得税负债，答案里怎么还有分录？

亲爱的宝宝你好这个分录对应的不是因为商誉哈，是因为资产或者负债的账面价值与计税基础不一致形成的，对应科目是商誉，801页最下面那句话哈。宝宝继续加油哦！

如果借方计入递延所得税资产，2020当期就要多交税吗？

亲爱的同学，你好~~这部分税务账务处理如下：借：应交税费——应交所得税　　　100*25%=25 　　贷：以前年度损益调整——调整所得税费用　　　25 借：以前年度损益调整——调整所得税费用　　　20 　　贷：递延所得税资产　　　　　　　（80×25%）20希望老师的回答能够帮助到你，有问题随时沟通，加油！！

递延所得税负债余额还要加和其他综合收益相关的312.5吧？

优秀的同学，你好~，递延所得税负债余额还要加和其他综合收益相关的312.5吧？不用加上，计入其他综合收益的是不影响所得税费用的哦递延所得税费用不是375吗？不需要加上其他综合收益的部分，所以不是375希望老师的解答能帮助你理解！

我想问下这里得递延所得税费用是怎么算出来的？

这部分是公允价值变动和税法上的折旧，因为会计上公允价值模式后续计量，这个价值变动税法是不认可的，税法认为就是一个不动产，需要折旧，所以两部分会产生差异

公益性捐赠为什么不确认递延所得税？

认真的注会宝宝你好，公益性捐赠超过标准的是永久性差异，不是暂时性差异，所以不确认递延，继续加油，棒棒哒~~~

确认了合同负债之后不需要考虑递延所得税的影响吗？

爱思考的同学，你好~这里题目中给了条件：假定税法对上述交易或事项的处理与企业会计准则的规定相同。 故此处不再考虑合同负债的所得税调整事宜。希望老师的回答对同学的理解有所帮助，加油哦，CPAer!