这个100000是不是本来就是期初递延所得税负债的金额呢？
汪老师
老师已回答
爱学习的同学，你好哟~同学方便把题目完整的上传一下吗？这个100000是不是本来就是期初递延所得税负债的金额呢？希望老师的解答能帮助你理解！
这里问的是“递延所得税资产的余额”吗？
龚老师
老师已回答
爱学习的同学你好啊同学你好这里问的是“递延所得税资产的余额”固定资产引起的余额=600*25%=150预计负债的余额=100*25%=25150+25=175继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦
因为坏账准备计提的递延所得税资产也减少了，但是不影响应交税费？
叶老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！（4）（5）（6）针对以前做的分录进行调整，都是资产负债表日后事项。（4）销售折让是减少主营业务收入，但是不退商品，所以减少收入就可以，因为收入减少，会影响应交税费。（5）应收账款坏账，根据应收账款计提的坏账准备也就少了，转回坏账准备，从而以前因为坏账准备计提的递延所得税资产也减少了，但是不影响应交税费。（6）最后一个就是看以前年度损益调整科目余额，调整利润分配、盈余公积。祝同学逢考必过，加油~
选项B要选的，递延所得税资产减少25，所得税费用增加25吗？
张老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！选项B要选的，递延所得税资产减少25，所得税费用增加25，同学再看一下答案。祝同学逢考必过，加油~
账面价值大于计税基础计提递延所得税负债=（400-281.25）*25%=29.69？
刘老师
老师已回答
哈喽~爱学习的同学~因为会计账面价值=500-500*2/10=400但是税法计税基础=500-125-93.75=281.25（第一年税法折旧=500*2/8=125，第二年税法折旧=（500-125）*2/8=93.75）也就是账面价值大于计税基础，属于应纳税暂时性差异，计提递延所得税负债=（400-281.25）*25%=29.69~同学看看是不是算错折旧或者理解成发生额了哦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
其他权益工具投资公允价值变动应计入其他综合收益为何确认暂时性差异？
吴老师
老师已回答
亲爱的宝宝你好这个差异是暂时性差异，虽然不影响所得税费用，但是会影响递延所得税负债哈，要确认的，以后差异变小了，或者出售的时候会转回。宝宝继续加油哦！
递延所得税资产余额怎么计算？
张老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！递延所得税资产余额=期初＋本期增加-本期减少，递延所得税费用=递延所得税负债当期发生额-递延所得税资产当期发生额，还有一个是暂时性差异影响当期应纳税。这道题难度比较高，最后徐老师已经删除了，同学可以跳过这题。祝同学逢考必过，加油～
为什么还要考虑递延所得税影响呢？
廖老师
老师已回答
勤奋的同学你好：这个属于成本模式转变为公允价值计量模式，属于会计政策的变更，需要调整期初留存收益。因为这个题目里面给出了所得税的影响，所以还要考虑递延所得税影响。老师这样讲解可以理解？祝同学逢考必过。继续加油哟~
