第四小问，什么时候进项税额转出什么时候不转？

同学晚上好～一般自己领用，不用转出～如果是因为自己的管理不善责任导致的损失，进项税额要转出哈～

此题并未说这批存货都卖给了A，为什么要考虑存货部分？若视同销售给了A那不是应该利润总额500-（50

准注会宝宝你好呀~ 这里是存货的公不等于帐，调整净利润=净利润-已销售部分的公允和账面差额。同学列的式子是针对内部交易的，不是公不等于帐。老师这样讲解同学可以理解吗？继续加油哦！棒棒哒！！！ 不积跬步，无以至千里；不积小流，无以成江海。--荀况

例题都是说金额微小但高于财报整体重要性了 那应该就需要改正吧？

认真的同学，你好~​对于分类错报进行定性评估，重点关注是否影响经营业绩和关键比率，即使分类错报超过了财务报表整体重要性，注册会计师可能仍然认为该分类错报对财务报表整体不产生重大影响~本题因为题干已经明确说了不影响公司的经营业绩和关键财务指标，所以项目组是可以同意管理层不调整的~同学看下如果还有疑问欢迎随时沟通~

工资总额每月都发生为什么未增加企业未来用于履行履约义务的资源？

认真、努力的同学，你好~未增加   未来用于履约的资源，员工的服务本身就是履约的过程，并非是未来履约，此其一；其二，员工的劳动并没有增加可见的或活不可见的资产且不属于其他准则规定的资产。所以 ，员工的服务 未增加   未来用于履约的资源。祝学习愉快

当固定资产转化为投资性房地产在会计上面，公允价值模式下面的投资性房地产补计提折旧，但是在税法上要计提

勤奋可爱的同学，你好：对于会计上来说，后续按照公允价值对其进行计量，不再计提折旧；而对于税法上来说，一直是按照成本模式计量的，按照原账面余额计提每一期的折旧即可。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

2010年3月购置一笔100万元的固定资产，预计使用5年，预计净残值10万元，如果分别用年数总和法和

爱思考的同学你好：年数总和法 ：5/15  (100-10) 3/12+4/15 *（100-10）*9/12=25.5双倍余额递减法：100*2/5*3/12+（100-40）*2/5*9/12=28继续加油哦，相信你一定可以的！同学如果明白了，记得帮老师点亮五星好评哦，冲鸭，逢考必过

在特殊情况下，例如当期递延所得税资产在贷方时，当期所得税费用=当期应交所得税+递延所得税负债发生额+

同学你好，所得税费用分为当期所得税费用和递延所得税费用，所以建议两个分开来理解。当期所得税费用，在不存在以前年度所得税费用汇算清缴调整的情况下，等于当期应交所得税递延所得税费用，在不存在计入其他综合收益和商誉的项目时，递延所得税费用=期末递延所得税费用-期初递延所得税负债-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）

提供保险服务的纳税人进项税额抵扣问题中的两种情况是什么意思？

爱思考的同学，你好同学可以这样理解，实物赔付的话相当于保险公司购进相应的车辆修理劳务，修理厂把票开给了我们的保险公司，而现金赔付只是把这个赔偿金给了修理厂，修理厂是把票开给了我们的被保险人这一方，所以保险公司不能抵扣。这个地方同学了解一下即可，考试的时候主要要看题目表述的是进行的实物赔付还是现金赔付。希望老师的解答能帮助到你，祝你逢考必过，加油哦~

企业宣告发放股票股利会计分录是什么，为何不会引起企业所有者权益总额发生变动？

准注会宝宝你好呀~ 借：利润分配-转作股本的股利贷：股本借贷双方都是所有者权益科目，是所有者权益金额一增一减，不影响总额老师这样讲解同学可以理解吗？继续加油哦！棒棒哒！！！ 不积跬步，无以至千里；不积小流，无以成江海。--荀况

用双倍余额递减法和年数总和法计提折旧，折旧分别怎么计算呢？

爱思考的同学，您好： 您的题目从2010年跨度到2021年，可能是笔误，我重新理解一下：请问2010年3月购置一项固定资产，用双倍余额递减法和年数总和法计提折旧，2011年的折旧分别该怎么计算呢这两个方法先不按自然年计算。比如先算第1年（2010年4月-2011年3月）的折旧额。然后2010年的折旧额=总折旧额×9/122011年的折旧=总折旧额×3/12如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~如果您对我的回答满意，请动动手指给我一个五星好评吧~