如果涉及到求资本化的金额，就要把闲置收益在减去了吧？

坚持学习的同学，你好　其实题中问的就是资本化利息金额，闲置收益是要冲减资本化利息费用的，所以需要考虑进去。继续加油~一分耕耘一分收获，坚持就是胜利！

未来允许的金额即为零，负债的计税基础就是200为什么不对呢？

认真的注会宝宝你好，预收账款应当计入当期应纳税所得额，意思是未来允许的金额为200，不是0，这里要注意一下，继续加油，棒棒哒~~~

为什么公益性捐赠扣除限额对应的利润总额431.51，数字是怎么来的？

勤奋的同学你好：这里是公益性捐赠的计税基础是根据利润总额*12%。老师这样讲解可以理解？祝同学逢考必过。继续加油哟~

10-12月份要按照改造后的固定资产折旧额嘛？

同学，你好固定资产在改扩建期间，转为在建工程阶段是不需要计提折旧的哦。这道题的折旧额也只是前三月和最后三月才进行了折旧。改造后按新的账面价值计提折旧。加油哦

36题第3小问老师能再帮我解释下吗，会计折旧额那里乘以3是啥？

勤奋的同学，你好是三个月的折旧哦。加油~~

累计影响数金额是不是472.5万元？

同学你好，这里会计政策变更的累计影响数应该是825，会计变更的累计影响数是指按照变更后的会计政策对以前各期追溯计算的列报前期最早期初留存收益应有金额与现有金额之间的差额，在这里就是盈余公积和未分配利润的金额，82.5+742.5=825

两道题都是计算进项税额转出，为什么算法截然不同？

努力的同学，你好！一个是免税农产品的进项转出，免税农产品的进项是计算得来的，1/（1－10%）是免税农产品的计算增值税价格。如:购进免税农产品是1万，进项是1✘10%=1000元，那么计入成本的是9000元，现在要转出了，只知道成本是9000元，如何求出1000元？就是9000/（1－10%）✘10%，这样能理解了吗？祝学习愉快！

为什么金额减去2个1500啊？

勤奋的同学，你好分别是三险一金和住房租金。加油~~

进口环节缴纳的进项税可以从销项税额中进行抵扣吗？

勤奋的同学，你好可以的。加油~~

减免税额什么时候进营业外收入什么时候进其他收益？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好　　一般来说与经营有关的记　其他收益　无关的记营业外收入　　希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~