支付境外公司的金额就是不含税什么的？

认真的同学，你好！做题时，不含税金额一般都是整数，如果不是整数就建议最好回到题目中再去看看，确定下是否含税与不含税判断错误另外可以参考关于含税与不含税的这个总结。增值税专用发票上的价格/金额是不含增值税的 ；普通发票上的价格是含税的 ；一般纳税人的销售价格如果没有特别指明，则是不含税的 ；零售价格，如果没有特别指明，一般是含税的；价外费用的价格是含税的 ；对于一般纳税人企业而言其收取的加工费，如果题目没有特别的提示，则是按照不含增值税处理的；隐瞒的收入是含增值税的；销售给小规模纳税人的价格是含税的；在企业所得税题目中，往往给出的售价是不含税价。希望老师的解答对你的理解有所帮助，祝同学节日快乐，逢考必过！

产生的递延所得税负债为什么不是期末余额？

勤奋的同学你好！1，2说的是本期新发生的差异，所以可以理解为发生额，如果是直接说资产负债的账面价值，计税基础的话，计算出的差异就是余额了。有问题可以继续跟老师进行沟通！加油呀！

第五问答案为什么用差额和9%的税率？

认真的同学，房地产开发企业销售自行开发的项目，采用一般计税方法的，可以扣除地价款，用差额计税的哟，一般计税方法的税率是9%题目资料如果没有明确的说明用简易计税方法的话，一般就是用一般计税方法的哟第7问30000万元已经换算为不含税的销售额了哟，减的1724.04就是增值税的税额哟，减掉之后就是不含税的销售额哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

这里的净债务价值是1250万元也不太明白这个1250怎么计算来的？

勤奋努力、爱学习财管的同学，你好~1、剩余现金是指实体现金流量偿还债务利息之后的余额，即=实体现金流量-税后利息费用题干告诉利息费用是按照上年末净负债余额和预计利息率计算的，而净负债+股东权益=2500，所以净负债=2500-1250=1250（万元），税后利息费用=1250×4%=50（万元）2、题干告诉净负债账面价值与市场价值一致，所以上年年末净负债账面价值1250万元就是净负债的市场价值，即净债务价值=1250（万元）3、跟第2点一样，净债务价值是1250万元~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

这里为什么不是当期应纳税额和免抵退税额进行比较？

勤奋的同学，你好平时我们用应纳税额比较，其实那个金额就是留抵税额的绝对值，因为基本算出应纳税额是负数，然后用绝对值和免抵退税额比较有问题继续追问哦~

图片右下方的应付款为什么是下个月的采购额？

勤奋努力、爱学习财管的同学，你好~因为12月的采购额就是按照80%和20%计算出来的，12月的采购额是在购买的次月支付，也就是在下年的1月支付，即12月末没有支付，形成了应付账款~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

应该补18年税法规定下的税额，应该就是法律不溯及既往吧？

勤奋的同学，你好这里确实不是体现的很明确，但是也说了按照相关规定去交税，这个相关规定其实就是现在的程序法了有问题继续追问哦~

当月领用 80%用于连续生产卷烟中连续生产卷烟抵扣的消费税？

勤奋的同学，你好因为外购烟丝用于连续生产卷烟，是可以已经缴纳过的消费税的，这里说当月领用 80%用于连续生产卷烟有问题继续追问哦~

补偿性余额，还本付息，本是还实际到手的钱，那利息是还多少？

勤奋努力、爱学习财管的同学，你好~利息是按照总的借款金额计算，比如借款1000万元，补偿性余额是15%，借款利率是10%，实际到手的是850万元，而利息是100万元~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

第七问调整的应纳税所得额为什么是调减10万元？

认真的同学，你好！因为累计未分配利润和盈余公积对应的部分不需要缴纳企业所得税希望老师的解答对你的理解有所帮助，祝同学节日快乐，逢考必过！