7小问，应调整的企业所得税应纳税所得额是多少？

勤奋的同学你好：1、第七小问，合计调整200万元2、自行研发的按照实际发生额乘以75%，委托研发的实际发生额的80%加计扣除；祝同学逢考必过。继续加油哟~

B给A含税租金100，B的租赁所得是100×1.5% /(1+5%)吗？

勤奋的同学你好：1、个人出租住房5%减按1.5%，第一问处理没有问题（增值税）2、B的租赁所得个税=（150/1.05-100-800）小于0可以不交个税(同学这里是万元还是元)增值税=150/(1+5%)*1.5%3、加工生产商品对外销售，收入和成本都应该是不含税的，增值税是价外税。祝同学逢考必过。继续加油哟~

要写出长投确认投资收益和其他综合收益科目的两笔分录才完整吧？

认真努力的同学，你好~个报不用确认商誉。 你那个贷 长投，不用写出 损益调整。非货币性资产出资相当于是 以资产 抵出资款，等于是卖给被投资企业了，款项用于抵投资款。祝学习愉快

乙公司对此金额提供担保。这句话的意思不就是担保余额是1500000元吗？

认真努力的同学，你好~不用考虑的，因为这个价比 购买款高太多了，承租人肯定会选择那个便宜的。祝学习愉快

这个不算折旧额吗？

同学你好，题目要求是算因处置该环保设备而影响的利润总额金额，折旧是固定资产日常经营中计提的，所以不算在里面，同学下次要注意这种题目中的陷阱，错失这种分数就太可惜了。

扣除率是百分之9，算税金及附加不应该是用差额算增值税吗？

认真的同学，你好！麻烦你提供上传完整的题目，谢谢！

取得贷款利息收入2000万元，另外取得加息、罚息收入80万元吗？

勤奋的同学你好，他第九问怎么问的？

借：其他综合收益120贷：盈余公积12未分配利润108对吗？

准注会同学你好：对剩余部分追溯调整为权益法核算，（2000-4000/20）*0.3=540万元。原持有丁公司30%重大影响权益法核算，现在出售之后按照金融工具公允价值计量，视同全部出售，所以其他总额收益是全部转出。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

为什么丽丽老师六月份的小课当中有写应交税费呢？

准注会同学你好：同一控制有长投金额是相对于最终控制方而言所有者权益账面价值份额加上商誉，有应交税费会影响资本公积的金额，不影响长投的金额。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

市政府向目标脱贫地区捐赠138万元是怎么得出可以全额扣除的？

认真的同学，你好~，目标脱贫地区，是今年的新政策，可以全额扣。不用比较。题干应该改一改，A国税率应该是30%，才能和解析对上。希望老师的解答能帮助到你~