计算应纳税所得额如果无法确定合同金额先按5元贴花？

勤奋的同学你好：一个是未列明金额，按所载数量；一个是无法确定金额或者期限，后者时间上也无法确认天数这种，所以才先按5元贴。两者不矛盾。祝学习愉快~如有疑问欢迎再交流呀~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

27-5选项CD应该的金额分别是多少？

爱思考的同学，你好　D错在报表项目没有存货低价准备，C 是把答案中关于存货的全部的考虑的金额~　　　加油

期末应交销项税进项税额无须反方向结平，通过转出未交增值税扎平？

亲爱的同学，你好：　　这两个其实做法都没有错误，前面一个是税务师教材表述的做法，而百度上面的是实务的中的做法哦~~~~祝你学习愉快~

第8问可抵扣进项税额里面有个2000元，是哪里来的？

勤奋的同学你好：这里哈。祝学习愉快~如有疑问欢迎再交流呀~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

接受捐赠设备的进项税额为什么没有影响？怎么做会有影响？

勤奋的同学，你好这里的进项税额71.5是有影响的，也是作为应纳税所得额的一部分了，只是说设备价值后续计算折旧的时候，增值税价外税不计入资产的价值有问题继续追问哦~

能帮忙找找这类型考虑折旧额的题吗？总结下什么时候要考虑？

可爱的同学，你好呀~折旧与摊销不产生现金流量，可以从分录看出来借：管理费用，贷：累计折旧但是如果我们将利润表调整为经营活动的现金流量时，折旧减少了净利润，但是实际没有产生现金流量，就是多扣了，多扣了，我们就要加回来。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

题中条件是不需要考虑进项税额的问题吗？什么时候需要考虑呢？

亲爱的同学你好：是不是进项，一定要看有没有取得票。我说我有各种费用支出，一点用也没有。快考试了，继续坚持，加油！

第三问计算固定制造费用总额是为什么不是20000乘以25？

爱思考的准注会同学你好，是这样的，单位产品成本中固定制造费用25元，是用全部的固定制造费用/16000件计算出来的。如果接受追加订单，产量变为20000件，不会增加固定制造费用，只会减少单位产品的固定制造费用。固定制造费用总额=16000*25=400000有问题欢迎继续和老师沟通~

年度综合所得税率表对应是10%税率，答案为什么是3%税率？

勤奋的同学，你好针对期权，在个税改革后的规定是，不并入综合所得，单独计算个税的，这个在老师的讲义上应该是有的；是按照年度的，这里计算的是1月的预缴，不是2月的，所以1月按照所得是第一档税率的有问题继续追问哦~

外币非货币性项目是按照历史成本计，所以没有汇兑损益差额是吗？

努力的同学你好　 　同学的理解是正确的，对于外币非货币性项目而言，无需进行折算哦，故不存在汇兑差额。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~