我方一般纳税人，对方小规模纳税人，对方开普票怎么算销项税？

认真的同学：按照含税价格/（1+适用税率）*税率计算销项税额的。这一块比较容易混。加油~！

11一7题中普票1000元，为什么除以1.13，工具件款不就是1000？

爱思考的同学你好，因为是含增值税的哈，在计算车购税的计税依据是不含增值税的金额，所以要做价税分离哈~希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油，坚持一定会有收获的~

从发货单和销售发票的编号检查至销售明细账，B和C怎么区分？

勤奋认真的同学：      从发货单和销售发票的编号检查至销售明细账，主要查的是有没有漏记账，最可能证实的是完整性的认定。老师这么回答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦~祝同学逢考必过！

请问下发放股票股利的分录是不是借：利润分配，贷：实收资本？

爱学习的同学，你好哟~发放股票股利借：利润分配       贷：股本因为借方和贷方都是所有者权益类科目，因此不导致所有者权益科目总额变动哦~明天的你一定会感激现在拼命努力的自己，加油！

请问这里的无偿转让方，无偿转让，就是我要以100元开发票吗？

同学，你好。金融商品转让是不得开具专用发票的，销售额是按照卖出价减买入价的差额来确定的，第一次无偿转让时，销售额=100-100=0，税额也为0，第二次再转让时，200-100=100，这个时候按照100元来开票的，其实并没有亏的。希望能帮助同学理解，祝学习顺利，加油~

2021年支付的这笔福利费是否可在2020年的企业所得税清算时扣除？

[quote]而且还是支付的部分，没有超过限额[/quote]热爱学习的同学你好吖~原则上对于福利费我们是先计提，再付款，在所得税汇算清缴的时候该付的付完，假设福利费没有计提，直接付可能确认的少了，你计提多了，实际支出少，可以冲回；希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利~

请问a公司取得的专票可以抵扣的进项税是多少吗？可否解释下？

勤奋的学员：       你好！       老师这边看不到你截图的视频，能否将题目表述一下，老师帮你看看~

如何理解增值税普通发票和增值税专用发票？可以解释一下吗？

亲爱的同学，你好~   如果说我们购入货物，取得的是专票，那么进项税额可以抵扣。  如果取得的是普票，那么就不可以抵扣进项税额。（购入时只有专票是可以抵扣的） 如果我们销售货物，无论是开专票还是普票，都需要计算销项税额的。希望老师的讲解可以帮助到你，有什么不会的及时和老师交流哦~祝同学学习愉快~ 逢考必过~ 

请问一下选项C不是取得票据吗？可以详细解释说明一下吗？

可爱的同学，你好 ღ( ´･ᴗ･` ) 题目问的是票据取得，不是出票取得，C是通过背书转让取得票据，属于票据取得。解析是教材原文：希望老师的解答能帮助同学理解~学习很辛苦，要照顾好自己哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

这里是不是说以后不用去航空公司或铁路公司开增值税专用发票了？

热爱学习的同学你好吖~ 是的哦~行程单或者火车票本身就具有发票的作用，无需再开具专票哦~希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利~