发生部分销货退回开具红票时，也需要把原发票收回吗？

爱学习的同学你好啊是的，开红票的话，需要收回原来的发票的哦。继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

税务自查报告会纰漏差距，让企业说明原因，是否有需要做什么处理？

认真的同学，你好：老师术业有专攻的，中级考试也不涉及这些具体实操问题，老师实务经验有限，没有接触过类似业务，这些实际操作问题同学可以问问同事或同行解决。预祝同学今年顺利通过中级，加油~

应收票据贴现期间怎么计算呢？开出票据30天到期算不算2.3当天呢？

勤奋的同学，你好~算头不算尾”的原则，3月 18 19 。。。。30　 31　 　4月1 2 3 ......21 22　如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

在增值税中凡是说购进某种东西，开的是普通发票不能抵扣进项的吗？

认真的同学，你好~，大多数业务都是专票才能抵扣进项，普票不抵。今年有新增的，ETC、国内旅客运输服务，的电子普票可以抵扣。希望老师的解答能帮助到你~

免税农产品如果开的是一般纳税人专票的话不是直接就是用账面成本0.09把进转出税额？

勤奋的同学，你好严格上来说，的确是你说的这样。考试时没有特别强调就按照10%来。加油~~

钱已经打给销售方个人账户，这种情况应该怎么会计处理？

勤奋的同学，你好理论上要求发票抬头、合同上的名称和收款账户名称是一致的，可以让对方出具一个盖章的说明，说明由收款方代开发票方收取的款项，收款账号是*****。如果金额非常大，最好是跟对方进行协商，把款项退回，重新汇款到对应的与开票方名称一致的账户中。这边只是理论上的建议，实际的操作建议还是咨询一下税务机关希望以上解答能帮助到你~

乙方无开票资质，故需装修公司签订三方协议 由丙方开具发票，有税务风险吗？

有风险法律依据：国税发[1995]192号《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知》中“一、关于增值税一般纳税人进项税额的抵扣问题…（三）购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象，纳税人购进货物或应税劳务，支付运输费用，所支付款项的单位，必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致，才能够申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。…”解读：所支付款项的单位——“钱流”开具抵扣凭证的销货单位——“票流”提供劳务的单位——“物流”结论：“三流”一致，才能够申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。现在你们的情况是不能够将劳务和发票对应。经不起查。　 　

采购原材料，什么情况下收到的是增值税专用发票？

认真的同学，你好~，如果购买方是小规模纳税人或者个人，只能开具普票。如果是购买方是一般纳税人，通常开具专票，用于集体福利、个人消费等的项目，也是开普票。希望老师的解答能帮助到你~

银行汇票怎么影响利润的那商业汇票会不会影响利润呢？

努力勤奋的同学，你好~甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，期初无留抵增值税税额，适用企业所得税税率为25%。甲公司2019年1月份发生如下经济业务：　　(1)1日，甲公司与乙公司(增值税一般纳税人)签订协议，向乙公司销售商品，成本为90万元，增值税专用发票上注明销售价格为110万元、税额为14.3万元。协议规定，甲公司应在当年5月31日将所售商品购回，回购价为120万元，另需支付增值税15.6万元。货款已实际收付，不考虑其他相关税费。　　(2)2日，甲公司与丁公司签订分期收款销售合同，向丁公司销售产品50件，单位成本720元，单位售价1000元(不含增值税)。根据合同规定丁公司可享受20%的商业折扣。销售合同约定，丁公司应在甲公司向其交付产品时，首期支付20%的款项，其余款项分3个月(包括购货当月)于月末等额支付。甲公司发出产品并按全额开具增值税专用发票一张，丁公司如约支付首期货款和以后各期货款。　　(3)5日，甲公司向丙公司赊销商品200件。单位售价300元(不含增值税)，单位成本260元。甲公司发出商品并开具增值税专用发票。根据协议约定，商品赊销期为1个月，6个月内丙公司有权将未售出的商品退回甲公司，甲公司根据实际退货数量，给丙公司开具红字增值税专用发票并退还相应的货款。甲公司根据以往的经验，合理地估计退货率为20%。退货期满日，丙公司实际退回商品50件。　　(4)10日，甲公司向戊公司销售产品150件，单位售价680元(不含增值税)，单位成本520元，并开具增值税专用发票一张。甲公司在销售时已获悉戊公司面临资金周转困难，近期内很难收回货款，但考虑到戊公司的财务困难只是暂时性的，将来仍有可能收回货款，为了扩大销售，避免存货积压，甲公司仍将产品发运给了戊公司。戊公司经过一段时间的积极运作，资金周转困难逐渐得以缓解，于2019年6月1日给甲公司开出一张面值115260元、为期6个月的银行承兑汇票。　　假设不考虑甲公司发生的其他经济业务以及除增值税和企业所得税以外的相关税费。　　根据以上资料，回答下列各题：题目：上述经济业务对甲公司2019年度利润总额的影响额是(　　　)元。选项：A. -66000B. -16500C. 16500D. 66000答案：A解析：上述经济业务对甲公司2019年度利润总额的影响额=(-20000×5)+(40000-50×720)+[(200-50)×(300-260)]+[150×(680-520)]=-66000(元)。这个是完整的题目哈。欢迎有问题继续交流！希望老师的解答能对你有所帮助！每一个认真的天使，都值得最好的回报~同学继续加油.早日通过考试！

第二问为什么不加农产品发票25万金额？

勤奋的同学，你好农产品发票金额不在该政策范围内。加油~~