甲公司在20×9年度利润表中应当列报的所得税费用金额是多少？

准注会同学你好：收到账款但是没有履行义务贷的是合同负债，现值和实际收到的账款差额为未实现融资费用，之后需要摊销，等实际支付的时候是确认收入。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

按照企业所得税法的相关规定，甲公司对保护专用设备投资额的10%可以从当年应纳税额中抵免？

准注会同学你好：税法规定甲公司可以对环保设备的投资额的10%从应纳税额中抵免，则可以抵免的应纳税额=3000×10%=300(万元)，当年的应纳税额=1000×25%=250(万元)，小于可以抵免的金额，所以当年的应交所得税为0。有50万元可以在以后年度抵免，故形成递延所得税资产50万元。甲公司20×9年度关于所得税得账务处理如下：借：递延所得税资产50贷：所得税费用50综上，甲公司在20×9年度利润表中应当列报的所得税费用金额为-50万元。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

权益工具为50%形成了控制，会计分录怎么写？

勤奋的同学你好！同学的理解是正确的，如果是形成控制的话，需要按照企业合并准则来处理，交易费用不能计入长投成本。有问题可以继续跟老师进行沟通！加油呀！

企业向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费？

勤奋的同学，你好！这个解析是教材的表述，就是表明知识产权是一个时段还是一个时点确认收入（同时满足三条件，第一个条件已经不满足），孰晚确认也是教材的表述。祝同学逢考必过，加油~

土地增值税计算题，开发费用3227万元，但是在计算扣除项目的时候为什么变为3277万元？

正在努力拼搏的同学，你好！1、第一个是答案弄错了，没有额外加的；2、这是因为那个时候还是营业税，因此已经没有追究怎么算的必要了，所以题目直接给了这个金额~有什么问题欢迎随时和老师沟通，老师全程陪伴你~

税费的免抵退怎么处理？

正在努力拼搏的同学，你好！同学是想问什么问题呢，可以跟老师说下~有什么问题欢迎随时和老师沟通，老师全程陪伴你~

这题的会计分录怎么做？

优秀的同学，你好~，对的，转换日，公允价值和账面价值的差额是计入留存收益的，所以在确认递延所得税负债的时候，对应的科目是留存收益希望老师的解答能帮助你理解！

所得税费用要把税金及附加减掉吗？

是的同学，在计算所得税费用的时候，从应纳税所得额中是可以把税金及附加扣减掉的哈~

技术转让成本费用为什么不在计算利润时候扣除？

亲爱的同学你好：成本是干扰项。享受技术转让所得减免企业所得税优惠的企业，应单独计算技术转让所得，并合理分摊企业的期间费用；没有单独计算的，不得享受技术转让所得企业所得税优惠。居民企业技术转让所得不超过500万元的部分免征企业所得税;超过500万元的部分减半征收企业所得税。快考试了，继续坚持，加油！

债权投资里本期预计有减值时，摊余成本包含这个预计减值吗？

努力的同学你好　 　这里需要判断金融资产减值发生在哪个阶段，如果发生在第一二阶段时，减值金额不影响计算实际利息费用，如果发生在第三阶段时，在计算实际利息费用的摊余陈本应该扣除减值金额。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~