同时境内公司欠境外公司债务总额，境内公司也同意了吗？

爱思考的同学你好~请问境外客户自己说“资不抵债”，无法偿还债务，他自己要求另一家境内公司来偿还他们的债务，同时境内公司欠境外公司债务，境内公司也同意了，这样的操作是否合法？上述问题中，同学讲的：“同时境内公司欠境外公司债务”这里的境内公司是指哪个呢？同学能重新用ABC代号表述一下？

在本季度申报企业所得税的时候提示要交企业所得税吗？

勤奋努力的同学，你好:按照同学所说的情况，首先老师认为你们企业这种情况是不需要缴纳企业所得税的因为咱们税法规定如下：企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，可在以后年度5年内弥补应纳税所得额。企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。因此，一般地，企业的亏损可在以后年度5年内弥补，结转年限最长不得超过5年。所以同学在申报时，可以具体咨询下当地税局看这部分如何抵扣，是否可以直接填写，或者是进行相应结转抵扣都是可以的哦每个优秀的人，都有一段沉默的时光。 那一段时光是付出了很多努力，忍受了很多孤独和寂寞，不抱怨不诉苦，只有自己知道，而当日后说起时，连自己都能被感动的日子。 与同学共勉哦。

50万元支付相关交易费用，可辩认净资产公允价值为13000万元吗？

勤奋的学员：      你好！      权益法下，长期股权投资的初始投资成本=付出对价的公允价值+相关直接税费=3750+50=3800，与享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额13000x30=3900之间的差额为100，计入营业外收入，分录为：     借：长期股权投资-投资成本  3800        贷：银行存款  3800     借：长期股权投资-投资成本  100       贷：营业外收入  100老师这么说你能理解吗，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

按照公司债券面值和应付之和除以转股价计算转股数吗？

勤奋的同学，你好。是这样的哦~同学理解的非常正确。因为题目约定了12月31日付息，所以在转股时未支付的利息为0。如果是约定在次年1月1日付息，那么同学的做法就是正确的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~

c当前的公司债券价值1190.7吗？

亲爱的同学，当前的债券价值＝（1000＋1000×10%×5）×（P/F，8%，3）＝1500×0.7938＝1190.7（元）希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

这题分录是“借：应收账款 贷：主营业务收入”吗？

勤奋的同学，你好。借：应收帐款23400   贷：主营业务收入20000     应交税费-应交增值税（销项税额）3400希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试

甲公司将100%股权划分为持有待售后不按成本法核算吗？

爱思考的同学你好；应当划分为持有待售，按照持有待售准则进行账务处理。希望老师的解答会对同学的理解有所帮助，继续加油哈~~~

增值税扣缴义务人是向自己公司机构所在地或居住地申报税吗？

勤奋的同学，你好。扣缴义务人是向自己的机构所在地或居住地申报纳税。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试

甲公司享有被投资单位其他债权投资形成的30其他综合收益吗？

亲爱的同学您好，甲公司持有30%股份时享有被投资单位其他债权投资形成的30其他综合收益，在丧失重大影响时应当转入当期损益。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

公司股份转让涉及24个月，18个月，6个月，36个月吗？

勤奋的同学你好：