账面是1600吧，所以不应该计递延所得税负债75吗？可否解释下？

勤奋可爱的同学，你好：答案是没有错误的，在合报中账面价值就是存货的成本1300万元，计税基础是1500万元，二者存在的差异确认可抵扣暂时性差异和递延所得税资产，这里不涉及递延所得税的转回，不会出现在贷方的。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

所以他可能在处置的时候不是公允价值？

亲爱的学员，你好！按处置日的公允价值哦，期间公允价值变动计入当期损益。希望老师的回答能帮助到你，祝您生活愉快，早日通关！期待你的好评~

资产计税基础就是未来能抵扣多少钱，负债就是现在能抵扣多少钱？

认真的同学你好可以这么理解，同学理解得很好。看得出来同学很认真仔细，要继续加油哟，祝早日拿下CPA证书~

为啥还要去预测的资产负债表和现金流量表呢？

可爱的同学，你好呀~如果你只需要计算实体现金流量，运用你说的这些数据就够咯，但是如果你要计算债务现金流量和股权现金流量，就需要把这计算表都估计出来~要看题目的要求~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

2*21年的账面价值和计税基础还是没明白怎么来的呢？

认真努力的同学，你好~2020年末，存货账面价值1800万元，账面余额（即买价，税法上认的价值）为1800+270=2070万元；递延所得税资产=(2070-1800)*25%=67.5万元，2021年末，账面价值1620万元，账面余额（即买价，税法上认的价值）=1620+（270-216+288）=1962万元；递延所得税资产=（1962-1600）x25%=85.5万元，所以应补提的金额=85.5-67.5=18万元希望以上解答能帮助到你，继续加油~！还有疑问的地方，请继续追问探讨，*^O^*

交易性金融资产计税基础与原历史成本相等怎么理解呢？

同学你好：因为税法只认买入时候的价值，不认后续交易性金融资产的公变。那个公变就是公允价值550减去账面价值500得到的希望老师的解答能帮助同学理解~如果还有问题同学可以继续提问；如果问题解决了，请同学给个评价哦。

我想问一下这个里面的融资总需求为什么指的是增加额？

勤奋、爱思考的同学你好呀~~因为原来已经投入100进行周转了呀，现在需求是150万，那就是我们要新增50才能满足同学可以等同于营业资本的理解之前投入的营业资本只要没收回来，就一直在周转哈比如21年最低库存100万存货，我21年已经投入了100万22年因为营业收入的增长，需要库存150万，那我们是不是在原来营运资本100万的基础上加上50万哈希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，考证路上老师会一直陪着你，加油~~

还是说计算所得税的时候用不到计税基础？

爱思考的同学你好(*^▽^*)应付职工薪酬，会计核算的是4000，但是税法并不认可4000，只认可3000，也就是只能税前扣除3000，所以有1000是永久性差异，这个是直接不能扣除的，而合理支出3000，是税法在当期就让扣除的，与会计核算的口径一致，不用留到以后扣除，所以这个3000，税会不存在暂时性差异那么，整个会计账面核算的4000，有3000税法当期扣除，未来就没有可扣除的，而1000，根本不让扣除，未来也没有可扣除的，所以整个计税基础=4000-0（未来期间可扣除的金额）=4000，与账面价值4000一致同学学的很认真呢~预祝顺利通过考试！加油!

没付之前是负债的账面价值与计税基础间有暂时性差异，如果支付了呢？

亲爱的学员，你好！广告费支出本身就存在税会差异，跟实际支付与否没有关系。根据当期公司销售收入的15%计算扣除，未扣除的部分结转到下个年度。希望老师的回答能帮助到你，祝您生活愉快，早日通关！ 期待你的好评~

2017年对外筹资数额为什么是在增加的基础上计算呢？

勤奋的同学： 你好！ 1、是的，同学的理解正确。2、增加的资产=内部筹集+外部筹集，外部筹集=增加的资金-内部筹集，其中内部筹集就是内部留存收益。同学再理解一下，希望老师的解答能帮助到同学，祝同学逢考必过，加油~