前年质量保修服务是未来期间实现了真实保修支出才可以在税前抵扣？

玖月同学，你好！因为银行担保是永远不可以在税前扣除（如下图），未来真实发生了也不能扣除，所以未来可抵扣是0.祝同学逢考必过，加油~

老师，形成无形资产的计税基础不是按175%吗？

勤奋的同学，你好！175%是自行研发的无形资产可以加计抵扣，这题是购买的无形资产，不适用该政策。祝同学逢考必过，加油~

为什么这里两边算的时候资产计税基础不一样？

准注会同学你好：这个是公允价值不能可靠计量的，按照账面价值计算。用补价除以各自换出资产的比例计算。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

形成递延所得税负债100，减小了可辨认净资产公允价值吗？

可爱的同学你好呀！ 是的，同学理解很正确哦。 Pass pass pass！

为什么要在应交所得税里减掉1800？这句话如何理解？

爱学习的同学，你好哟~权益法核算的长投，确认投资收益时候，投资收益增加了1800，导致利润总额增加了1800，税法不认可这个增加额，所以在根据利润总额计算应纳税所得额时候，要把这1800万减掉哦~希望老师的解答能帮助你理解！

先算出所得税费用之后得出净利润基础上弥补亏损额吗？

认真的同学早上好～ 是在利润总额的基础上哟～ 祝逢考必过～

非同控下连续编报是以上年个报为基础还是以上年合报为基础啊？

认真的同学你好~题目一般是告诉合并时的数据，和持有期一年的数据，也就是顶多考合并分录和合并后第一个资产负债表日的分录。不给条件就不能写分录，所以不会不给，不用担心。希望以上解答能帮助到你~~

题目该怎么表达才是账面价值=800，计税基础=0吗？

认真的同学你好~如果题目表述，超出税法规定可扣除部分的，以后期间可以结转扣除，说明是暂时性差异，则计税基础=账面价值-未来可扣除金额。如果题目表述不可结转扣除，则为永久性差异，计税基础=账面价值。实际发放的只是用来计算教育经费的税法可扣除金额，用来确定当期是确认递延所得税资产还是转回。希望以上解答能帮助到你~~

19的计税基础是怎么算出来的？

优秀的同学，你好~，存货，税法上是不认跌价的，所以计税基础=账面价值+存货跌价准备的期末余额。希望老师的解答能帮助你理解

怎么理解债务担保的预计负债，账面价值=计税基础？

优秀的同学，你好~，计税基础=账面价值-未来税前可以扣除的金额。因为债务担保，税法是不认可相关的支出的，所以在以后实际发生的时候，税法也是不允许扣除的，所以未来税法规定可以扣除的金额是0，那么计税基础=账面价值-0=账面价值。会计上在确认预计负债的时候，借记了营业外支出，税法当期不认，以后也不认，所以当期要调增会计利润。希望老师的解答能帮助你理解