投资性房地产公允价值模式计量在算计税基础折旧月份第一个月要算吗？

准注会宝宝你好，这边是题目中给我们了税法规定。祝同学逢考必过哦~继续加油！

国债利息收入免交所得税，为什么账面价值和计税基础一样？

勤奋的同学，你好！国债利息免税我们一般不谈账面价值和计税基础，资产和负责我们才谈账面价值和计税基础。希望可以帮到你，继续加油！

圈出来开发支出为什么指的是资本化支出计税基础？

准注会的同学，你好！资本化部分的未形成无形资产，但是也是资产，在未来是要确为无形资产的。所以需要考虑账面价值和计税基础之间的差异。广告费用是按照实际发生的金额作为账面价值的。希望以上解答能够帮到同学，继续加油哦！

x5年的递延所得税不是用800×25%吗？

亲爱的同学，你好：X5年的暂时性差异是1200，所以是400*12.5%+800*25%~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，坚持就是胜利，加油↖(^ω^)↗

每年递延所得税计税基础是0是永久性差异吗？

准注会宝宝你好，计税基础是0，当期计入应纳税所得额，就是现在多缴税，未来少交税的意思，是暂时性差异，祝同学逢考必过哦~继续加油！

对外取得无形资产后续摊销时其计税基础是否和固定资产一样的？

亲爱的同学你好，是的，不属于税收优惠，不是永久性差异，要确认递延所得税。祝 学习愉快，早日通关(✿◡‿◡)

代扣代缴的企业所得税吗？

准注会你好呀，第一，在计算业务2应该代扣代缴的所得税思路是什么呢？因为是境外公司的所得，我们国家是不可能让境外公司在我们国家捞完钱不交税就走了的，所以由支付当进行代扣代缴。首先要注意价税分离，然后乘以适用税率。第二，这个是代扣代缴的企业所得税吗？代扣代缴增值税还要代扣代缴企业所得税。第三，答案是80000/1.06*10%。企业所得税的计税基础也得扣除增值税吗，就是得是不含增值税的金额吗？对的，计算的时候都是需要用不含税金额。第四，10%怎么来的？10%是预提所得税税率，针对非居民纳税人无机构场所的情况的，需要记住哦~继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

第五问预提所得税怎么算呢？

准注会你好呀，对的，预提所得税税率是10%，所以用不含税所得乘以10%征税。继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

为什么无形资产的计税基础是账面价值的150%呢？

准注会同学，你好~这是针对内部研发的无形资产税法给与的税收优惠，因此税法计税基础是会计的账面价值*150%，希望老师的解答能帮助到你，祝学习愉快~加油~

A分支机构在我国应补缴的企业所得税是怎么求的呢？

准注会你好呀，适用第一种情况，在境外交税交少了，那就要补税。交多了那就不用补了。叫缴多不退，缴少补足~继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ