这里的资本公积为什么占75%而递延所得税负债占25%？
高老师
老师已回答
同学你好：这里资产的公允价大于账面价，当你把账面价值调到公允价的时候，它的计税基础还是原来的账面价值。这样会形成应纳税暂时性差异，产生递延所得税负债。也就是差额的25%形成递延所得税负债。另外75%才是资本公积。祝学习愉快~~
2018-09-28 22:48:54
阅读399
售价与账面价值的差额600元为什么不能直接确认为资产处置损益？
夏老师
老师已回答
同学，你好！租金240 但是 市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。这个就是能获得补偿的意思啊祝学习愉快！
2018-09-28 21:13:13
阅读174
总额法下资产折旧也是用原值5000来计算啊？
夏老师
老师已回答
同学，你好！递延收益是 负债负债的计税基础=负债的账面价值- 未来可税前扣除的金额=4000-4000=0 红线部分的我也看不明白，得有原题才能知道。祝学习愉快！
2018-09-28 21:04:20
阅读214
负债的计税基础=账面-0=账面？
孙老师
老师已回答
负债的计税基础=账面-未来可扣除的金额C选项的话应付职工薪酬，280是本期扣，20是不能扣那么未来可扣的是0所以负债的计税基础=账面-0=账面
2018-09-28 19:22:13
阅读77
商誉（3243.75）产生的应纳税暂时性差异不确认吧?
李老师
老师已回答
同学，你好：是的，账面不等于公允的递延所得税如果题目中要求考虑所得税的话就要确认。我们一般说的长期股权投资不确认递延所得税指的是商誉产生的。祝学习愉快！
2018-09-28 13:55:38
阅读289
既然都免税了，为什么还要算应交税费和递延所得税呢？
房老师
老师已回答
控股合并是没有免税和应税之说的，免税和应税只针对吸收合并。递延所得税不是说你现在要交，只要账面价值和计税基础不一致就会有递延。控股合并的时候计税基础是个报上面的金额，账面价值是合报上面的公允价值，两者有差异就应该确认递延。
2018-09-28 11:15:20
阅读542
应收退货成本的计税基础为什么是0，在税法上的规定是什么？
高老师
老师已回答
同学你好：预计会发生销售退回，如果可以估计退货率的话，企业是要确认“预计负债”的，这是会计上出于谨慎性考虑。但是这只是预计，不是确定的，税法上规定：真正发生退货的时候才允许抵扣。也就是站在现在看，这个预计负债的计税基础为0.祝学习愉快~~
2018-09-27 23:56:57
阅读5689
初始直接费用开始资本化了，但是后来依旧计入当期损益了么？
夏老师
老师已回答
同学，你好！A. 经营租赁中出租人发生的金额较大的初始直接费用 后期摊销。然后就影响各期的损益了。祝学习愉快！
2018-09-27 23:11:31
阅读471
