为什么 计算小紧张折扣的时候加上了增值税，如何计算增值税？

好的同学，老师知晓你的问题了，因为前一个题目特别说明计算现金折扣的时候，是考虑增值税的，而后面一个题目也说了，计算现金折扣的时候，是不考虑增值税的，所以你在计算的时候，就要关注一下，按照要求来，同学可以理解一下，有问题再沟通哈，学习是个由浅入深的过程，学习不易，但贵在坚持，加油！

计算题中如果是小规模纳税人直接用1040/（1+5%）*5%作为答案吗？

勤奋的同学，你好这里实际简易计税方法，简易计税是没有进项的，销售外购不动产简易计税，是可以差额计算税额的，减去买价希望以上解答能帮助到你~　　　　

请问预提所得税要怎么计算？可以举例子详细讲解一下吗？

亲爱的同学，你好：　　就用获得是收入×税率就可以了哦 　 ~~祝你学习愉快~

划线部分第二行，个人所有非营业用房免税如何计算，怎么理解？

勤奋的同学，你好如果是个人自己居住用的话，是免税，但是出租的话相当于就取得收入了，要从租计算希望以上解答能帮助到你~　　　　

第二年计算实际利息时，使用的账面余额要用公允价值变动后的吗？

努力的同学你好　 　如果减值发生在第一阶段或第二阶段时，计算投资收益应该使用不考虑公允价值变动的账面余额。同学可以把握原则，无论什么时候计算投资收益，都不考虑公允价值变动的情况。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

计算题中的答案，划线的部分没有明白为何是除以480和除以16？

嗯嗯，同学你好，在这一步分配时，是要减去对辅助部分提供的部分的，机修对外提供一共500，其中对供电提供是20，500-20=480，其次供电一共有20万度电，其中对机修供电是4万度，20-4=16万度电，所以机修在对外分配时要按照480来分，供电在对外分配时要按照16万度来分配的，同学可以理解一下，有问题再沟通哈，学习是个由浅入深的过程，学习不易，但贵在坚持，加油！

图一优惠券的计算题单独售价和图二合同负债是怎么计算的？

爱思考的同学你好(*^▽^*):1 优惠券购买的商品是300元，有70%使用，比不使用优惠券的人多优惠20%，所以优惠券的交易价格是等于300*70%*20%=422 储值卡有5%的金额不会使用，相当于95万的商品就可以确认100万的收入。那么40万的商品剔除增值税的因素，是40/(1+13%)=35.40,再按照95/100的比例确认收入，所以可以确认的收入为 35.4*100/95=37.26万希望老师的回答可以帮助同学，快考试了，要坚持住哦~老师全程陪伴你，加油~~

图片中的计算题最后一个公式计算结果有误吧？可以讲解一下吗？

勤奋的同学，你好~是的，老师已经反馈了，谢谢同学的反馈。同学继续加油.早日通过考试！

这两道计算题对于折旧*25%的处理为什么不同？可以讲解一下吗？

爱学习的同学你好哟~老师只能看到同学上传的一个题，另外一个题目是不是漏传了呢？祝同学早日通过考试，继续加油哦~

以会计利润计算应纳税所得额时应该减去应纳税暂时性差异？

勤奋的同学，你好！同学的算法是错误的，你漏了罚款的20，老师把这题思路同学列一下，同学理解一下：（1）“年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元”，说明本期增加了递延所得税负债5(=25-20)；（2）“递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异”，说明资产账面价值>计税基础，两者的差额（账面价值-计税基础）×25%=5，得到账面价值-计税基础=5/25%=20。假设差异是折旧引起的，账面价值-计税基础=20，说明税法可以扣得折旧比会计多20，站在税法角度上看，会计扣少了，利润多了20，所以要调减会计利润20（-5/25%）。（3）所得税费用=当期所得税+递延所得税费用，当期所得税=应纳所得税*25%=（210利润-10（国债利息免税）+20（环保罚款不能扣）-5/25%（固定资产账面价值和计税基础不等））*25%，递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产=5。祝同学逢考必过，加油~