在国内生产的，不是完全在国外，应该计算应缴纳增值税里面？

亲爱的同学，你好：咱们国家对于出口货物一般情况下是免税的，意思就是不用计算销项哦~祝你学习愉快~

管理费用如何计算？

认真的同学，你好：正确的分录中，管理费用应该确认的金额是4000*200/10000=80万，但是错误分录中只确认了75，所以更正分录中要补5，如果仍有问题，可以继续和姚老师来讨论，加油哦~

为什么要在计算本期发生额中减去呢？

勤奋的同学你好~麻烦同学上传题干信息~继续加油哦

为什么没有抵扣支付运费有关的进项？

亲爱的同学，你好：因为业务5计算出来就是应纳税额哦，不能抵减进项了哦~祝你学习愉快~

怎么会有利润率计算不也是费用除1减利润率吗？

亲爱的同学，你好：同学是对第一幅图的业务1和业务6有问题吗？祝你学习愉快~

计算递延所得税率的时候为什么用的是转回时间的税率？

认真的同学你好~递延所得税是根据未来可转回年度的税率确认的。三免三减半和税率变更的区别在于，三免三减半明确知道未来时间的税率，而税率变更不会知道未来税率，只有当下年税率变化，在变化前一期期末才会知道并进行相应的调整。希望以上解答能帮助到你~~

净利润怎么求？

优秀的同学，你好~，被投资单位交易性金融资产的公允价值变动损益，已经含在了会计利润里面。投资单位按照被投资单位实现的净利润×持股比投资收益。同学你后面表述的内容，你再重新核查的，被投资单位的净利润是500，后面的投资单位为什么以500为基础算。希望老师的解答能帮助你理解！

在税法上面涉及到算企业所得税的是不是都要考虑视同销售？

勤奋的同学你好：是哒~　 是需要进行考虑的~　 这里对外投资800万，评估价1000万，这200万在会计上也是进行确认了的。　 很多视同销售会计上和税法上是一致的。　　希望老师的以上解答能够帮助到你，接下来也要继续加油哦~

其他债权投资的后续计量中，公允价值的变动计算怎么理解？

勤奋的同学你好~不管如何付息，计算当期的公允价值变动，都是用新的公允价值减去调整公允价值之前的账面价值，通常包括三个二级科目，成本、利息调整、公允价值变动，如果是到期一次还本付息的，还有应计利息这个二级科目。如果用上面的算法，计算出来的都是当期的公允价值变动，第一年和以后年度方法都是一样的。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

净值怎么计算？

勤奋的同学你好：同学计算的这笔是没有问题的哟~　 计算所得税：（210万-10万（国债）+20万（罚款）-20万（和税法比折旧少扣的金额））*25%+5万=55万元所得税费用=当期应交税费+当期递延所得税（递延所得税负债-递延所得税资产）祝同学逢考必过。继续加油哟~