老师那个乘1-12%是因为农产品要减扣除率吗？

同学你好该题对于农产的买价包含两部分，买价的12%作为进项税额；买价的88%作为成本入账。祝你学习愉快

一直不明白这个算法，为什么都是算3/12呢？

解析中计算过程为按时间分段的计算方式：2800×7%×3/12为1-3月，约定中不需要出资可以全额扣除；（2800－400）×7%×3/12为4-6月，约定4月1日投资400万元却未出资，400万元对应的利息不得抵扣；（2800－800）×7%×3/12为7-9月，约定7月1日投资400万元却未出资，同时4月1日的400万元也尚未出资，即7-9月中两者相加共800万元未出资，对应利息不得抵扣；（2800－200）×7%×3/12为10-12月，张某于10月1日投入600万元，但之前有800万元未出资，所以在10-12月中800-600=200万元未出资，对应利息不得抵扣

加计扣除不是175%吗？

同学您好！是的。新条例按175%扣除。

为什么是10%呢？

。

老师这道题为啥要➗1➕10%？

价税分离

真题所得税，这个400是怎么来的呢?

勤奋的同学，你好~这是所得税三免三减半的真题，其中400的暂时性差异转回期间的税率为12.5%，其中400暂时性差异转回期间的税率为25%希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

甲每月工资6000不需要计税吗？

同学你好个体工商户以生产经营取得的所得为计税依据，计算个人所得税。祝你学习愉快

2018年12月的计算过程？

勤奋的同学你好呀~由于这里是总额法核算的政府补助，那么一开始取得政府补助实际融入递延收益的，后续期间再摊销，到2018年年末，递延收益还剩8000-8000/20*(6/12)=7800（因为固定资产是6月才达到预定可使用状态的，固定资产的政府补助是跟固定资产折旧开始摊销的），所有的7800都是未来摊销的时候可以抵扣的，所以全部是可抵扣暂时性差异，那么递延所得税负债的余额是7800*25%=1950。2019年和2020年也是同理计算。希望可以帮到你呀~

甲内部交易未实现净利润怎么合并计算收益 还要再加一次（2000-1300）*26%？

同学，你好合并报表中针对权益法的逆流交易还需要做一个调整借：营业收入　 贷：营业成本　 　 　投资收益这个投资收益就要加上那个后面金额了祝学习愉快

应该是5000*30%吧？是500吗？

勤奋的同学，你好~是5000，老师这里笔误哈学的很认真呢~预祝顺利通过考试！