企业持有现金头寸的目的是哪三个？如何确定最佳的库存现金余额？

勤奋的同学，你好！1、三个目的：投机，比如有横财的时候，有钱可以投资，预防，出现意外情况可以用，比如这次疫情，交易，维持日常周转，比如企业每天支出和收入是不匹配，需要过渡一下；2、确定最佳的现金余额，教材中给了几个方法，成本模型和存货模型，我觉得现实中小企业应该是会根据历史情况，估一个金额，不会很讲究的。祝同学逢考必过，加油~

当企业从银行提取现金时，不应填制库存现金的收款凭证吗？为何此题只强调将现金存入银行？

勤奋的同学你好，当企业从银行提取现金的时候，现金是增加了，银行存款减少了，那么在现金和银行存款互相转换的时候，咱们只填写付款凭证，谁减少就填相对应的付款的凭证，这个是银行存款减少了，要填写银行存款付款凭证，而不填收款凭证的，记忆一下即可，如果是现金存入银行的话，现金减少了，那就要填库存现金付款凭证了，同学可以理解一下哈，祝学习愉快！

报销行政人员差旅费为什么是贷记库存现金？

通常报销费用，企业应对支付一定金额的现金给到报销入。所以支付现金导致库存现金减少，贷方登记哈

库存现金结算和权益结算员工提供服务后对服务进行相应的确认吗？

同学好：BC选项，现金结算和权益结算，在等待期内，员工提供服务后要对服务进行相应的确认。如果是现金结算，我们确认成本费用，权益结算，我们确认资本公积。等待期后，我们还没有行权，这个时候以现金结算的股份支付，确认公允价值变动就好了。老师这么讲解，同学能够理解么？

这个题结合了库存现金结算和权益结算的股份支付吗？

亲爱的宝宝你好~这个题结合了现金结算和权益结算的股份支付，同学是具体哪个点不太明白呢，老师好针对性的回答哦。同学学习好认真呢，继续加油哦！

这个操作是员工以报销为借口的提前预支库存现金吗？

优秀的同学，你好~，这里的意思是以个人的名义开具的不符合财务制度或者会计凭证手续的字条与单据，冲抵库存现金的行为~同学理解的第二种情况是对的哦，这个操作是员工以报销为借口的提前预支现金，但是账面上不体现现金流出~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

库存现金盘亏无论是管理不善还是天灾都应该计入管理费用？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，一般企业的库存现金都不会很多，因天灾毁损的几率比较低，就算发生天灾，好好保管也可以尽量不发生毁损，所以一般盘亏都计入管理费用~希望老师的解答能帮助你理解！

银行存款的名字都是唯一的，是以被审计单位开户设立的不是吗？

同学，你好本题中不选C是因为不合题意的哈~实务中是可能有存在出租出借账户的,我可能出租出借我的账户是可以赚钱的哈~可能某个公司由于违法了或者干的违反生意，然后自己不能或者不想开账户~我就借借别人的账户周转的哈~希望老师的回答能够帮助到你，继续加油哈~

货币资金科目其他货币资金主要指什么呢？

勤奋的同学你好　 　外币属于银行存款核算范围，在期末应该折算成本位币计入银行存款中，其他货币资金是指出库存现金和银行存款外的其他现金资产，老师举个例子，企业为开具银行承兑汇票而存放在银行的保证金属于其他货币资金、在证券交易市场上存入但尚未使用的现金属于其他货币资金，一般是指交易行为受限的现金资产。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

如果库存现金期末余额为负数，负数的期末余额是否依旧记在借方？

可爱的同学，你好~，如果没有发生收支错误或者账务遗漏，我们期末应该是账实相符。也就是企业有多少现金，最多也就能用多少。不可能余额为负。所以如果发现账上算下来是负数，就应该和出纳核对，找出错误并更正。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！