合同看涨期权，所以甲公司是衍生金融资产吗？

优秀的同学，你好~，合同看涨期权，所以甲公司是衍生金融资产，合同规定，6个月执行的时候，在不利条件下，支付金融资产或者是负债，乙公司属于金融负债。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！

套期保值原理，将H求出来以后，为什么又代入H*Sd-B=0中求B？

亲爱的同学，你好：联系方程：①H*Su-B（1+r）= Cu　　　　②H*Sd-B（1+r）= Cd，得到H=（Cu-Cd）/（Su-Sd），然后再代入②，因为Cd=0，所以求得B=H*Sd/(1+r)~复制原理讲的是借款买股票的组合的价值完全等同于一份看涨期权，所以是涉及借款的~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

S是股价，P是看跌期权价格，C是看涨期权价格，X是执行价格吗？

勤奋的同学，你好~S是股价，P是看跌期权价格，C是看涨期权价格，X是执行价格~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

看涨期权的看跌期权的此题红色圈部分，不应该是减吗？

准注会同学，你好空头看跌期权损益平衡点＝执行价格－期权价格，多头看跌期权损益平衡点＝执行价格－期权价格，多头看涨期权损益平衡点=执行价格+期权价格空头看涨期权损益平衡点=执行价格+期权价格所以多头对敲的情况下，如果股价>执行价格，执行看涨期权，损益点就是执行价格+期权价格否则就是执行看跌期权，损益点是执行价格-期权价格希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

为什么执行价格越高，看涨期权价格越低？

亲爱的同学你好看涨期权价格=市价-执行价格看跌期权价格=执行价格-市价所以执行价格越高，看涨期权价格越低根据平价定理：看涨-看跌=股价-执行价格的现值看跌期权价格=看涨期权价格-股价+执行价格的现值所以看涨期权价格越高，看跌期权价格也越高坚持就是胜利，一分耕耘一分收获，祝逢考必过~

期权的公允价值变动还会影响看涨期权的账面价值吗？

勤奋的同学你好这个时候我们要这么看待这个问题，即如果是情况1和情况2，甲公司是作为负债进行核算的。乙公司购买该期权的时候是交易性金融资产（虽然科目不是），那么相对应的甲即使交易性金融负债。还有疑惑继续和老师沟通

套期保值原理是买入股票卖出看涨期权或者卖出股票买入看涨期权，跟借款有啥关系？

同学你好~　 哈哈哈，你问的这个问题很有趣。其实这个是跟模型本身的假设有关系的，复制组合原理本质是构建一个股票与借款组合，该组合现金流量等于期权现金流量，所以需要确定购买股票的数量及套期保值比率。借款金额你可以理解为“还需要的钱”希望上述回答能够解决你的疑惑，祝一切顺利，考试通关

为什么无风险利率上升，看涨期权价值上升？

准注会宝宝你好~因为是S-X，当I上升时影响的是这个X，即X/(1+I）,i 上升，X变小，所以S-X变大哦~再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油~

2011年单选题c，该期权的时间溢价为3.5元。默认是卖出看跌期权即-P？

勤奋的同学，你好~当前期权的价值=3.5，内在价值为0，所以时间溢价为3.5，单纯的从期权这个产品本身出发，不用考虑是买方还是卖方；一般来说，期权价值=期权价格=期权费，三者是相等的，除非题目明确表明期权价值和期权价格不等。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

为什么红利发放会降低看涨期权，增加看跌呢？

亲爱的同学，你好：发放股利会减少行权时的股价，所以结合公司判断就是看涨价值下跌，看跌期权价值上涨~看涨期权的价值=行权时的股价-执行价格~看跌期权的价值=执行价格-行权时的股价~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~