B选项，不明白什么是看涨期权和重大价外期权？

勤奋的同学你好呀~看涨期权的意思就是甲觉得这股票以后会涨，所以就现在约定一个较低的行权价，留作以后真的涨的时候，我就可以以较低的行权价买入，这样就赚了。重大价外期权的意思是本来以为以后会涨的，但实际上后来反而跌了，甚至低于约定的行权价，这时候不太可能回去行权，因此此时这个转移的金融资产以后就基本没有回购的可能了，那么它上面的风险报酬其实就是全部转移了，就应该终止确认。希望以上解答能帮助到你，继续加油~

价内股权投资和价外是什么意思？

同学你好，不符合终止确认的，因为行权价格是确定的450万元，对于甲公司来的说风险报酬没有转移，所以不能终止确认。如果说行权价以到期日市场价来定，那风险报酬转移了，可终止确认。祝 学习愉快！

这题B的多头看涨期权和空头看涨期权为什么不选？

好学的同学，你好实值看涨期权的买方净损益=A；如果是虚值，则买方不会行权，净损益应该是期权费用，而不是A答案。老是这样解释，同学理解了吗？继续加油~~

只要处于实值状态，就会行权吗？

亲爱的同学你好~期权在实值状态可能被执行，也可能不被执行，执行与否取决于都多头是否想行权。无论美式期权还是欧式期权，只要过了到期日，就都不能行权了。希望老师的解答可以帮助到你~继续努力哦~

看涨期权-看跌期权平价定理公式是什么？这题可以详细解释下吗？

认真的同学你好，期权这一章看涨期权-看跌期权平价定理的公式一定要记住的，考试这个公式不会给出来。记住这个公式，这道题实际就是已知三个数求解一个未知数的问题呀，同学再理解一下哈。有问题欢迎继续沟通哦~

乙最终行权时，借记衍生工具—看涨期权的2000元有两种算法的吗？

同学，你好期权的那个价格不是我们确认的，所以你改变股价没有用。　最终是要根据题目提供的期权的价值来计算股价只能在 用 普通股净额计算的时候有用，那期权的公允价值/普通股的价格=结算的股数祝学习愉快

国际注册会计师acca的具有相同特征的理解对吗？

勤奋的同学，你好~同学的理解很正确，可以把美式看涨期权看成欧式的变形，欧式是到期行权，但我们约定把选择权（期权option）不固定，在到期前任意时间都可以行权老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油，坚持就是胜利！

行权赚取的收益能收回一部分成本，为什么不执行期权呢？

同学你好期权处于实值状态时也可能不执行期权，以看涨期权为例，购买时处于实值状态，在期权持有期间内，股价还是可能进一步上升，若股价持续上升，那么赚取的收益将更大，因此期权不被执行以上解答希望能帮助到你，继续加油！

为什么借入150元的投资组合与购买10份看涨期权的现金流量相同？

同学你好，H*S-B=Co1份看涨期权价值时，计算出的套期保值比率为1，借款数额为15元等式的左边是购买一股股票的同时借款 15元，等式右边是购买一份看涨期权现在把等式左边右边同时乘以10，等式左边是购买10股股票的同时借款150元，等式右边是购卖10份看涨期权，因此说购买10股标的股票与借入150元的投资组合的现金流量与购买10份看涨期权的现金流量相同

乙的现金流量变动是多少？

同学你好该情形下，甲公司是以现金净额结算。甲公司支付给乙公司的金额=(104-102)*1000=2000，并不需要真实交接股票，而是以期权到期日股票的市场价格和执行价格的差额，作为结算依据。、本题中乙的现金流量变动是-5000+2000=-3000，乙损失3000