财务杠杆率怎么计算？是息税前利润与营业利润之比吗？

认真的同学你好，财务杠杆率=每股收益变动率/每股息税前利润=EBIT/(EBIT-I-PD/(1-T)EBIT是息税前利润，I是利息，PD是优先股股利，T是税率

报酬率给的是有效年利率换算成和票面利率同口径的报价利率比较？

勤奋的同学，你好~同学的分析是对的，如果是按照最新的教材，改为有效年利率，则属于溢价发行，这里题干已经改为报价必要报酬率，则答案还是选项D~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

计算负债成分的公允价就要知道负债成分的面值按市场利率折现？

优秀的同学，你好~，我想问下是不是负债成分的面值都是等于可转债的面值，因为题目只告诉我们可转债的面值，而我们要计算负债成分的公允价就要知道负债成分的面值与名义利息进行按市场利率折现，所以这里的负债的面值就是可转债的面值吗？是的。希望老师的解答能帮助你理解！

在未知无风险利率的情况下没法求得预期市场的风险溢价吗？

亲爱的同学，你好~在未知无风险利率的情况下没法求得预期市场的风险溢价的。希望以上解答能帮助到你，继续加油哦~早日通过考试！

折现率不会求啊？问什么折现率等于8%？

亲爱的同学，你好~因为题目告知了到期收益率均为8%，所以我们是将到期收益率作为折现率来计算债券的价值的。希望以上解答能帮助到你，继续加油哦~早日通过考试！

期权价值与无风险利率的关系是什么呢？

勤奋的同学，你好~（1）期权价值与无风险利率的关系第一种解释：假设股票价格不变，高利率会导致执行价值的现值降低，从而增加看涨期权的价值。第二种解释：投资于股票需要占用投资人一定的资金，投资于同样数量的该股票的看涨期权需要较少的资金。在高利率的情况下，购买股票并持有到期的成本越大，购买期权的吸引力越大，所以，无风险利率越高，看涨期权的价格越高。而看跌期权与之相反。（2）期权价值与股价、执行价格的关系当股价越高，看涨期权的价值越大，所以是正向关系，当执行价格越高，看涨期权的价值越低，所以是反向关系。同理，当股价越高，看跌期权的价值越低，所以是反向关系；当执行价格越高，看跌期权的价值越高，所以是正向关系。（3）期权价值与红利的关系当发放的红利越多，股价下降，此时看涨期权的价值降低，所以红利与看涨期权是反向关系，同理，股价下降，看跌期权的价值升高，所以红利与看跌期权是正向关系~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

根据股息率，优先股股息不也是式子组成部分吗？

勤奋的同学本题正确答案是包括有C选项的哟，同学是不是再看看题目和解析。做题要小心哟。老师这么解答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦。

报酬率实际利率和名义利率债券的实际利率与名义利率的关系公式？

可爱的同学，你好关于债券的总结部分是正确的。关于股票部分：必要报酬率=股利/股票价值+股利增长率这个模型是基于市场均衡假设，所以股票价格=股票价值，期望报酬率=必要报酬率。当增长率为0时，必要报酬率=股利/股票价值。股利增长率又叫股价增长率或资本利得收益率。必要报酬率-增长率=股利/股票价值=股利收益率希望老师的解答能帮助你理解~

这个题如何计算实际利率？

勤奋的同学，你好！本题解析中虽然提到了采用插值法计算实际利率，但是压根没有用到插值法。我们查表查到9%对应的系数，带进去求出一个现值，用8%对应的系数带进去正好就是5399.35了，所以用不到插值法。考试的时候一般会提供对应的系数，如果题干没有的话，同学可以去工具中查询，考试会提供的。希望可以帮到你，继续加油！

一般纳税人做简易征收开了专票，和开普票的税率一样？

勤奋努力的同学，你好！简易计税一般不能开专票的~少出门，多学习哦！我们共克时艰，加油！祝同学和家人都健健康康！！！