年金现值系数中已知年金计算现值，为何把每期加起来再等于现值？

亲爱的准注会宝宝↖(^ω^)↗你好~因为我们这里是一期一期地去做折现的，每一期的现金流折到零时刻得到一个现值，把这些现值相加就是所有期数现金流的总现值。当每一期的现金流是不一样的时候，我们就只能每一期折现然后直接相加；当每一期的现金流是一样的时候，我们就可以看作是年金，既可以用上面的方法算总现值，也可以直接用年金乘以年金现值系数得到。祝学习愉快，坚持就会胜利，fighting~

为什么用年金现值系数算现值的时候又带入的是4%的年利率呢？

勤奋的同学你好～关于债券要注意，计算名义利息时用的是票面利率，而折现还有计算实际利息时用的都是实际利率，实际利率通常也等于市场利率。继续加油，祝学习愉快偶～

普通年金现值系数与投资回收额互为逆运算吗？

准注会同学，你好：普通年金现值系数与投资回收系数互为倒数关系，普通年金现值系数×投资回收系数=1。祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

无形资产的相关税费为何不计入成本？摊销的金额是对什么摊销？

准注会同学你好：摊销金额是按照账面价值摊销的。相关费用是计入无形资产的成本中的，无形资产=折现+费用，而相关费用贷方是银行存款的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

如何判断用复利现值系数公式还是用年金现值系数？

准注会同学你好：题目中给的数据是年金，算现值就是用的年金现值系数；题目给的数据是终值，算现值就是用复利现值系数。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

怎么确定用哪一个复利现值系数公式？

亲爱的准注会宝宝↖(^ω^)↗你好~对于到期才会偿还的本金，也就是票面金额，我们就用复利现值系数P/F对于每年等额支付的利息，我们就用年金现值系数P/A祝学习愉快，坚持就会胜利，fighting~

发行价格为何不用用年金现值系数公式计算？

佳挺，你好~除了要考虑利息部分折现，还要考虑本金也要折现，所以会有了后面的5000*（P\F，4%，3），希望老师的解答能帮助到你，祝学习愉快~J加油~

这道题为何预付年金现值系数和普通年金终值公式相比呢？

爱思考的宝宝，你好同学学的非常仔细，非常好，请问这是什么题目哈，老师需要找对应老师进行修改哈，麻烦同学告知题目出处哈进行加油，坚持就是胜利

将折旧抵税和付现成本按9年的年金现值系数折现考试的时候会算错吗？

认真的同学你好~误差有点大，方法可以，流量也没错，可能你系数表查错了。老师算了一遍二位小数没有误差。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~

考试时债权投资、应付债券，计算实际利率会给复利现值系数和年金现值系数吗？插值法怎么算？

准注会同学，你好~复利现值系数和年金现值系数考试会给出的，插值法计算老师举个例子告诉你：插值法的原理是根据比例关系建立一个方程，解方程求利率。例子：1.小明支付100元购买面值60元、票面利率5%、5年期的债券，该债券每年付息一次，到期偿还本金。可列等式100=60×5%×（P/A，i，5）+60×（P/F，i，5）...①因为货币是有时间价值的，购买债券时点现金的流出=未来现金流入的现值。购买债券时点现金的流出为100元；未来现金流入的现值包含两部分：a.每年年末收到的利息；b.债券到期收到的本金。每年年末收到的利息（等额、等时间间隔）的现值=60×5%×（P/A，i，5）债券到期收到本金的现值=60×（P/F，i，5）上述等式①中未知数是实际利率i，此方程不能简单求解，需要应用插值法估计实际利率。插值法应用：分别找到i1、i2，计算出P1、P2。使得P1、P2，一个大于100，一个小于100。i1=4%，P1=90；i2=3%，P2=110那么现在已知两组数据（4%，90），（3%，110），求（i，100）。插值法的原理是，利率差的比例=相应现值差的比例，那么可列等式：(i-4%)/(4%-3%)=(100-90)/(90-110)，求解等式可得i=3.5%。希望老师的解答能帮助到你，祝学习愉快~加油