2019三师定制班-税法一的课件能不能发给我一份？ 题目 城市维护建设税以纳税人实际缴纳的“增值税

题库出现点故障，现在已经修复了

房地产企业取得增值税专用发票注明的进项税怎么抵扣？

认证完的就要抵扣，如果没有全部认证就可以分批抵扣了

什么是辅导期一般纳税人？这个辅导期有需要区别的吗？

简单理解和试用期有点像。辅导期一般纳税人和一般纳税人有什么区别：1.实行纳税辅导期管理制度，辅导期结束后，经主管税务机关审核同意，可转为正式一般纳税人，按照正常的一般纳税人管理。2.辅导期一般纳税人取得的增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票、货物运输发票以及税务机关代开增值税专用发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣。3.辅导期一般纳税人在辅导期内,本期认证通过的进项税额本期不能抵扣，需通过比对后才能抵扣。纳税辅导期达到6个月后，主管税务机关应对商贸企业进行全面审查，对同时符合以下条件的，可认定为正式一般纳税人

纳税人为租户代收代付水电费可以向租户开具增值税专票吗？

可以开专票，如果是物业水费可以申请简易计税，3%，电费13%

会计知识中为什么分国抵免不利于纳税人呢？

直接举例子：国内所得200万*25%=50，国外A国所得150万*30%=45，国外B国所得-100，不征税。分国法下的处理：国内所得税50万，国外A国所得抵免限额37.5，实际纳税45万，不需要补税，B国没有所得不交税。直接按境内50万纳税。综合法的处理：国内所得税50万是一样的。外国所得汇总计算抵免限额=（150-100）*25%=12.5万元；境外实际纳税是45万，那么按12.5来抵免，境外所得应该向我国缴纳税款=150*25%=37.5万，则综合法下应该缴纳税款=50+（37.5-12.5）=75万。　

年应税销售额超过小规模纳税人标准的怎么纳税？

自然人是只能选择，而题目是问可以选择。

一般纳税人购进用于个人消费或集体福利的商品的费用税前扣除吗？

可以的

一般纳税人购进库存商品或是固定资产的运费怎么处理？

考试时没有这种题目，实务工作里可以在购进库存商品或者固定资产时先暂估运费计入资产的价值，收到发票时再调整，也可以等到收到发票时再入账，如果金额比较小的一般也可以直接计入当期的费用

小规模纳税人中的类别中什么是提供应税劳务的纳税人？

提供劳务的纳税人是指提供加工修理修配劳务的纳税人。

未办理一般纳税人登记手续不是应该是为小规模吗？

同学，您好：达到一般纳税人的标准，而没有申请一般纳税人，税务机关会强制让你成为一般纳税人，并且进项不能抵扣