企业所得税，为何外购商品移送至境外分公司用于继续加工，视同销售；移送至境内分公司用于继续加工，不视同
封老师
老师已回答
准注会同学，你好这里是特殊规定，在增值税里也有同样的情况，同学可以对比记忆：增值税：不在同一县（市）的总分机构之间移送，视同销售。（异地）企业所得税：从境内的总机构已送到境外分支机构，视同销售（境外）勤奋的同学，请继续加油哦~~
2019-09-23 19:50:09
阅读1377
在企业所得税中，罚息是记入营业外支出吗？
封老师
老师已回答
准注会同学，你好银行的罚息是可以税前扣除的，所以一般记在“财务费用”里勤奋的同学，请继续加油哦~~
2019-09-23 18:27:50
阅读399
2018年的企业所得税，计算会计利润是计算会计上的利润还是计算税法上的会计利润？
封老师
老师已回答
准注会同学，你好会计利润是会计口径的利润，也就是按照企业会计准则的要求，算出来的利润总额。应纳税所得额才是税法口径的。勤奋的同学，请继续加油哦~~
2019-09-23 10:35:24
阅读636
个税的境外税额抵免政策事分国分项、分国加总，企业所得税是怎样的？
袁老师
老师已回答
准注会你好~企业所得税是可以采用分国不分项或是不分国不分项来计算的。继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-09-23 10:33:01
阅读527
企业所得税中公益捐赠基数是利润总额*0.12，个税基数是应纳税所得额*30%吗？
邓老师
老师已回答
准注会你好呀，对的，一般情况下是这样的。企税的捐赠限额是会计利润的12%；个人所得税一般情况下，是捐赠基数的30%。距离考试只有26天啦，最后阶段一定不能松懈！加油！ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-09-23 09:49:40
阅读355
这里是否还有个若是企业转让境内上市公司股票，一年以内要交增值税，一年以上不用交增值税？
袁老师
老师已回答
准注会你好~这里确实有居民企业转让上市公司股票的12个月以上的股息、红利是免所得税的。继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-09-23 08:45:23
阅读1027
政府补助是企业直接从政府得到资产，而D选项不是企业缴纳所得税后，政府返还给你，是否跟出口退税一样？
张老师
老师已回答
准注会同学你好：企业会计准则规定的政府补助是企业直接从政府得到资产，而直接减征、免征、抵免部分等不涉及资产直接转移的经济资源，不适用政府补助。D选项涉及到了资产的转移。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-09-23 07:39:01
阅读103
34题巍峨不需要扣除发生成本后计算企业所得税？
封老师
老师已回答
勤奋的同学，你好非居民企业取得的利息、股息、租金、特许权使用费所得都是全额计税的，不能扣除成本的。继续加油，祝你学习愉快~
2019-09-23 00:56:29
阅读222