转让限制性股票取得收入缴纳企业所得税时不需要价税分离吗？
王老师
老师已回答
勤奋可爱的准注会同学，你好！理论上是要的，但是考试中一般不会涉及，会明确给出转让价款的~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！
2019-09-09 11:54:11
阅读342
第一小问扣缴的企业所得税，20%是什么意思？
王老师
老师已回答
勤奋可爱的准注会同学，你好！这里的20%是税务机关核定的劳务利润率，用120/（1+0.06）*0.2才是利润，才要征收呀~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！
2019-09-08 15:58:55
阅读912
为什么偏偏这个其他综合收益要考虑所得税呢，可以详细解释下吗？
房老师
老师已回答
准注会同学，你好！因为这个20-12是题目中说的是公允价值的变化，是税前的（没有考虑递延所得税），所以需要考虑税后，如果题目中直接说是其他综合收益是多少，那说明是税后的，不用单独考虑了~老师这么解答，同学可以理解吗？如有疑问，欢迎再次提出！祝学习愉快，继续加油哦~
2019-09-08 15:58:32
阅读392
为什么这道题 不考虑所得税的影响啊？
夏老师
老师已回答
准注会同学，你好这个题没有要求考虑所得税或是告知所得税税率，所以不考虑。这个是考试的规则祝学习愉快
2019-09-08 14:13:04
阅读71
企业所得税中，在计算捐赠的时候，他的那个利润总额是用调整之后还是用调整之前的？
封老师
老师已回答
准注会同学，你好是调整前的利润总额，也就是会计口径的利润总额。勤奋的同学，请继续加油哦~~
2019-09-08 11:31:19
阅读2192
企业所得税清算时，应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算所得，这句话如何理解？
杨老师
老师已回答
勤奋的准注会同学你好，因为清算期不能和持续经营期相互混淆。所以清算期不管多长时间，都要单独算作一个期间（独立的纳税年度）。希望帮助到你，坚持学习就能拿下CPA，祝你成功哦！
2019-09-08 10:47:05
阅读2202
企业所得税里的股息红利，如果非居民企业投居民企业，股息红利也适用12月以上免以下交税吗？
陈老师
老师已回答
准注会同学，你好在中国境内设立机构场所的非居民企业从居民企业取得，和这个机构场所有实际联系的股息、红利，是免税的；如果这个居民企业是上市公司，那免税要求持有12个月以上
2019-09-07 16:28:13
阅读578
小微企业，减按20%的所得税，所得额要分开是吗？如果所得额是300，100的部分减按25%计入应纳税
李老师
老师已回答
准注会同学，你好：这个政策是2019年开始实施的政策，20题题目的条件是2018年，所以不适用这个政策，2018年小微企业的税收优惠政策就是小于100万的减半征收祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-09-07 15:56:18
阅读408
第一问的企业所得税税率为何用25%？
丁老师
老师已回答
勤奋的同学，你好：只是由外商持股，但是注册成立在中国的一家企业。应当按照居民企业25%的税率来计算。祝你学习愉快，继续加油~
2019-09-06 21:23:08
阅读730