企业所得税接收捐赠提示里面，为什么增值税计入应纳税所得额？

勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：我们收到捐赠是借：原材料 100 进项16　 　贷营业外收入 116。但是收到这个钱后的其他税费比如企税这个就是直接的费用， 不算收入。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

企业所得税不征税收入，出口退税款为什么不属于财政性资金？

勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款。先征后退，即征即退这个都叫做税收返还，都涉及了资产直接的转移。但是减值免征不是。还有一个就是你前面问的出口退税。这个实在没法分辨就单独记一下。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

为什么第二张图的计税基础没有写上相关的税费？

勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：收到对方捐赠，对方视同销售。我们的分录是借：原材料 100　 进行16，贷：营业外收入/资本公积 116.因此如果是非股东捐赠算收入的时候是116作为计税基础。但是股东捐赠，我们贷的是资本公积，但是收到的这个货物计税基础还是按照公允价值。

在企业所得税中，购进的安全生产设备价款小于五百万，可以在税前一次性扣除是吗？

准注会同学，你好：按照现在的政策是可以在税前一次性扣除的祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

求应纳企业所得税的时候为什么是= 应纳税所得额*25%*20%？

准注会同学，你好：这题最后的应纳税所得额计算出来是小于100万的，所以是小微企业，20%是税率祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

第16题的企业所得税的税率为什么是10%？

准注会同学，你好开曼群岛的这个公司给我们分红的时候，要代扣代缴我们需要缴纳的企业所得税，预提所得税税率为10%。勤奋的同学，请继续加油哦~~

企业所得税计算中，企业以物易物交易，确认收入，应计入什么科目？

准注会同学，你好你的理解是正确的，要看换出去的资产在企业中是怎么核算的，入得是哪个科目。勤奋的同学，请继续加油哦~~

企业所得税中非居民企业在境内设立机构，税率是 ？

勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：最好用前面那个式子，其实结果一样的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

这段话怎么理解，企业所得税怎么缴纳？

勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：企业收到100，但是有60成本，所得40，但是所得里面有10是免税的，所以对30纳税。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

应调整的应纳税所得额需要计算上一次性税前扣除的吗？为何？

准注会同学，你好~一次性税前扣除的 价值500 万元的固定资产金额，是税法规定可以税前扣除的，因此在税法口径的应纳税所得额中调整扣除。在最后一问本年应纳税所得税额时扣除和单独小问里调整的应纳税所得额里扣除都可以~不影响计算结果的。希望以上解答可以帮到你，继续加油~