企业将外购货物A元对外捐赠，收入确认为A元，成本确认为A元，财务费用确认为A元，实际企业所得税计税金

同学您好：会计货物对外捐赠是借：营业外支出，贷存货。税法要视同这个东西卖了确认收入。调整应纳税所得额

固定资产变现净收入中，收到的现金所承担的企业所得税为啥不要扣除？

同学您好建议同学从会计分录来理解：　　第一步，将固定资产转入固定资产清理账户：　　借：固定资产清理 　 　　　　　　累计折旧 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　　　　贷：固定资产 　 　 　 　 　 　 　　　　第二步，收到变卖固定资产的款项：　　借：银行存款 　　　　　贷：固定资产清理 　　　　第三步，将固定资产清理余额转入营业外支出，这就是变现损失：　　借：资产处置损益 　　　　　贷：固定资产清理 　　　第四步，只有营业外支出属于损益，计入利润表中，从而影响所得税费用，所以变现损失抵税　　第五步，从现金流量的角度来分析，处置固定资产有两项现金流入：收到的变现收入以及变现损失抵税。

为什么03年不是说免交企业所得税吗？为什么答案还收，还是分开收，04年不是说按12.5%收吗？为什么

勤奋的同学，你好~　当期的递延所得税余额=暂时性差异*该差异转回期间的税率对于04年的暂时性差异1200，其中400是在06年转回，乘以相应税率12.5% 800是在07年转回，乘以相应税率25%所以04年递延所得税余额=400*12.5%+800*25%希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

这题计算税金为什么直接用20000*5%?这个金额是80%的收入，另外20%不视同销售吗？

同学，你好老师这边可能由于网络原因，看不到题目，同学拍一下，方便老师给你准确地答复~~

此题中甲企业15万的税没有从该笔79.5万元的收入中扣除，而乙企业4.875万元的税却从该笔收入中扣

同学，你好老师这边看不到题目的来源，同学能拍一下发过来嘛，方便老师给你准确答复~~

企业所得税主观题真题第八题第一段，其中来自境内非上市居民企业分得的股息收入100万元。这句话怎么理解

勤奋的同学你好，自境内非上市居民企业分得的股息收入免税，上市看12个月，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

企业所得税中：报废机器设备的净残值可不可以作为损失处理？

勤奋的同学你好，会计上作为营业外支出，税法是认可的，所以可以扣除，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

企业所得税中资产损失扣除中有没有什么损失是不能扣除的？

爱思考的同学你好~一般会计上计提的资产减值损失都是不能扣的，因为还有没有发生，我们税法上是不认的。还有的是预提费用，但是预提费用有一个特殊，就是预提的与环保有关的费用是可以扣除的。再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油！

如果个人设计款从别的公司经我们公司再发到他手上收他多少税费？

增值税，城建税和附加税，企业所得税这些都是要计算的。但是企业所得税看你能找他收几个点，这个主要是你们找客户谈的问题了。

如果个人设计款一万元想从公司走，我们应该收他多少我税费，增值税和城建税教育费附加？是不是还要加算我们

同学您好：给他的钱可以走劳务报酬，替他交一个劳务报酬的个税。