为什么是25%而不是10%？资料(7)中转让所得收入为何不缴纳企业所得税？

准注会你好问题一：仔细看了一下这是两道题目，此处用25%，“境外股东企业常年派指导专家常年驻本公司并对其工作成果承担全部责任和风险,对其业绩进行考核评估”，这就是指非居民企业在境内设立营业机构，取得收入与该机构直接相关，税率25%问题二：40的所得在会计里也是计入投资收益，已经包含在上述题干120里了，因此此笔业务只需要调减10万继续加油~

这题计算企业所得税时为什么是＋3000？

认真的同学你好~因为这里是业务招待费超标了，但是在会计上仍然全额扣除，所以在调整所得税申报表的时候应该把超额的业务招待费加回来。继续加油哦~

能否讲解企业所得税大题中这两小问？

你好，同学。6、购置设备款的10%可以从当期应纳税额中抵免。从事符合条件的环境保护项目所得，有3免3减半的税收优惠政策。7、这10万视为股息所得，免税，所以需要调减。祝学习愉快哦~~

对于非居民企业间接转让财产企业所得税怎么处理？

这个您可以跟学管老师建议下，让税二老师重新讲解下。

企业所得税中收购股权、资产，应税和免税的意思是否针对被收购方转让股权、资产有没有交企业所得税？

准注会你好1、是被收购方转让股权、资产有没有交企业所得税2、我们税法中说的免税合并是吸收合并，收购方取得了被收购方的相关资产、负债，确认递延所得税，既然确认递延，说明当期有暂时性差异影响了商誉，后续就就不确认了，不然会形成死循环，这个是会计中的内容，我们税法只考当年的。收购行为的所得税确实是收购方不交，被收购方交的3、收购资产、股权和购买在法律上有着细微的区别，如收购股权股东则按比例承担相关债务、购买资产则债务仍由原来的股东承担，这些区别不影响我们做题目，CPA考试不会涉及同学的理解没什么问题，税法中的免税合并我们掌握基础的计算规则就好，税法考试不会涉及过深

C选项中被收购企业的相关所得税事项原则上保持不变指什么所得税事项？将原来的账面变为公允价值，是否改变

同学，你好一般性税务处理中，收购企业以公允价值确定计税基础；被收购企业所得税事项原则上保持不变，指的是不因被收购而改变折旧年限，计提比例等。祝你学习愉快

为了分红要交一笔所得税，是年度的企业所得税吗？还是要分红时代扣代缴的所得税？

同学，你好是分红时需要在各国的需要缴纳的预提所得税，由分配所得企业代扣代缴。祝你学习愉快

本题减按25%计应纳税所得额再按20%税率缴企业所得税吗？

这个不属于小型微利，职工超过300人了，所以就按照正常企业纳税了。

企业所得税中的消极所得在个税里是否会涉及？

第一个问题：这个是要征税的，年度汇算清缴时申报第二个问题：消极所得这个概念在个税里没有提及第三个问题：居民个人需要对境内外所得都要征税。

企业转让专利技术是免征增值税，那企业所得税呢？

你好，同学。居民企业转让技术所有权所得不超过500万的免税，超过500万的部分，减半征收企业所得税。祝学习愉快哦~~