老师，本题税费是不是只计算一笔3%减按2%的增值税？

您可以说下视频的位置嘛？

是否增值税中由于不可抗力因素造成的损失不用进项税转出，可抵扣进项税中，计算所得税时不能扣除？

同学，你好企业因存货盘亏、毁损、报废、被盗等原因不得从增值税销项税额中抵扣的进项税额，可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除祝你学习愉快

个人独资企业在讲义里说的是不是企业所得税的纳税人？

根据《个人独资企业法》第四十七条　外商独资企业不适用本法。既然外商独资企业不适用《个人独资企业法》那么也就不可能对外商投资企业征收个人所得税，只能征收企业所得税。 　 结论：外商独资企业应交企业所得税

企业所得税项目所得减半征收的初加工费是减半吗？

请问初加工费是指？

为什么还要 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整，这笔分录呢？

同学您好！这里也是转回之前计提的应交所得税因为之前按照预计负债计提确认了递延所得税和应交所得税，所以既要转回之前确认的递延所得税，又要调整应交所得税。

怎么计算企业所得税？为什么调减这部分收入？

准注会同学，你好“境外股东企业常年派指导专家常年驻本公司并对其工作成果承担全部责任和风险,对其业绩进行考核评估”，这就是指非居民企业在境内设立营业机构，取得收入与该机构直接相关，税率25%。这里之所以以不含税价直接乘以20%不再扣减其他税费，是因为“境外股东企业在中国境内会计账簿不健全,主管税务机关核定技术咨询指导劳务的利润率20%”，这是所得税的核定征收，不再扣除税费，直接以不含税收入乘以利润率计算应纳税所得额。税率为25%；调减20-12这部分所得，是因为从事环境保护的项目所得，享受三免三减半的税收优惠，所得就是用收入减去成本费用

这道题的坑点是不是企业所得税视同销售啊？

准注会同学，你好对的，这里重点就是税法上销售收入的判断，包括主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

乙国公司缴纳企业所得税为什么会变成境外应纳税额所得额一部分？

这个是相对于我们国家来说的，因为站在我国的角度来说，这个母公司来源于乙国的收入就是境外所得

老师企业所得税视同销售行为的第三条是什么？

没有写错，应该是接受货物的机构。

不缴纳企业所得税为什么还要确认计税基础？

同学，你好　　　　　 　这里说的计税基础，是指日后折旧摊销时，按公允价值确定的金额计提。祝你学习愉快