企业所得税不允许税前扣除的罚款和滞纳金都是税务机关吗？

可爱的同学你好~是的，是行政处罚性质的罚款不得税前扣除，如果是企业之间的违约金是可以扣除的。继续加油哦~

这道题卖价与账面价值部分算企业所得税计税依据么？

勤奋的呢同学你好，这道题卖价与账面价值部分算企业所得税计税依据么？是的，还要包括债务重组收益，卖价200，欠钱280，不用还钱了，白赚80（债务重组），选a；如果考虑增值税，重组收益280-234=46，选D，题目没说请增值税由谁负担。

企业给股东分红是用的企业所得税税前利润分红吗？

可爱的同学你好~企业分红是税后的利润分红，税后利润是已经交过所得税的，所以是不用再交税的。股东收到分红要缴纳个人所得税。

分行为日本的某电站提供流动资金贷款为什么要缴纳我国的企业所得税？

可爱的同学你好这个你可以站在税务机关的角度进行变通的理解，因为此处涉及到日本也就是外国企业，我们自然是无法追到国外去要求它纳税，但是支付方的企业是我国居民企业啊，居民企业的任何收入都要缴纳企税的继续加油~

老师，企业所得税可弥补亏损年限，是在哪一节里有讲到？

5年变10年的是中小高新技术企业，有行业的限制

非居民企业转让中国居民企业股权谁来代为扣缴企业所得税？

由中国居民企业代扣代缴这个税款

用股权支付部分的价格是按公允价值还是账面价值？

同学你好~在企业所得税特殊处理中，用股权支付部分的价格是按账面价值，其实就是原有的计税基础。继续加油哦~

以旧换新确认收入增值税和企业所得税一样吗？

勤奋的同学你好，是一样的，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

企业所得税为什么是120/1.06而不是除以1-利润率？

同学你好，120本身就是含了利润的售价，就跟你去外面买东西一样，里面就有商家的利润，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

企业所得税为什么要乘20%，再乘25%呀？

你好，同学。因为它告诉你的是境外企业的收入，所以要*利润率换算成利润，由于境外股东常年派遣专员驻本公司，可以视为在境内有常驻机构，所以用税率25%。祝学习愉快哦~~