这里的两个中药增值税税率不同吗？不应该都是16吗？为何答案里视同销售的这个却是10？

税法小王子，你好中成药16%，中药饮片属于农产品的范畴10%继续加油，坚持到底就是胜利~~

权益性投资股息红利和债权性投资的利息，？那又什么时候可以扣减呢？纳税和扣减的关系是什么？

勤奋的同学，你好~1、权益性投资股息红利投资方取得的股息红利，符合条件的免税，比如，居民企业（在境内有机构场所，并且取得的股息红利于机构场所相关的非居民企业也是同样规定）投资于非上市的居民企业、居民企业（在境内有机构场所，并且取得的股息红利于机构场所相关的非居民企业也是同样规定）投资于上市的居民企业持股12月以上。此种情况下，被投资方支付的股息红利不得税前扣除；其他情况下需要按照规定纳入应纳税所得额，纳税或在税前扣除；2、债权性投资的利息投资企业取得的利息收入，按规定缴纳企业所得税，被投资方支付的利息，不超过标准的，可以税前扣除，超过标准部分，不得在税前扣除，但投资企业取得的国债利息收入是免税的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA！

所得税中将资产用于境外分支机构加工另一产品为什么属于视同销售？这不是属于内部处置资产中的改变资产用途

同学你好对于企业所得税是否需要视同销售，主要看所有权是否发生转移。不过有一点比较特殊的就是，将货物运往了境外，这种情况无论是否所有权转移，都是同销售，确认企业所得税。祝你学习愉快

应扣缴的企业所得税适用的税率为什么是10%？

同学你好在中国境内未设立机构场所的，实际征税适用10%的税率。祝你学习愉快

递延所得税不是在需要缴纳企业所得税时，才会考虑的吗？免税合并都不需要缴纳企业所得税，递延所得税计算的

同学你好，递延所得税是当税法和会计出现认定的时间差的时候，就要确认递延的，并非企业当期必须缴税，比如说企业现在没有交，但是以后需要多交的时候，那么就是未来企业的义务，就需要确认应纳税暂时性差异，确认为递延所得税负债。祝同学逢考必过哦~继续加油！

如何理解“合伙企业的合伙人是法人和其他组织的,合伙人在计算其缴纳企业所得税时,不得用合伙企业的亏损抵

不得用合伙企业的亏损抵减这个法人盈利

权益所得税来源地这个今年必考，为何不详细解释下呢？

您可以听下考霸直播课，里面老师有讲记忆口诀

第三题算利润总额的时候为什么要加上20的折旧费？

准注会同学，你好因为这个固定资产购置的时间是12月，当月新增的固定资产，应该是下个月开始计提折旧，但是它当月就提取折旧了，不符合规定，要加回希望以上解答能帮助到你，继续加油哦~

综合题3怎样与2018年的会计利润总额和应纳企业所得税挂钩？

同学你好~会计口径计算的利润总额是作为税法口径计算应纳税所得额的基础，在会计利润的基础上调增调减就可以计算出所得额。业务招待费、职工福利费、工会经费都需要调整，国债利息收入也要调。进项税和所得税计算没什么关系，不用考虑进项税的。继续加油哦~

更正该差错时应将12月31日资产负债表未分配利润项目年初余额调减吗？

学员，您好！您的提问太过模糊，请详细描述问题，以便我们作答，谢谢！