所得税费用科目是不是会计上确认的所得税费用？
林老师
老师已回答
同学你好，你的理解完全正确。应交所得税是一项负债，是税务局的口径算出来的，要交给税务局的所得税费用，是损益类科目，是会计口径算出来的，在没有永久性差异和税率的变动时，所得税费用=会计利润*税率祝学习愉快加油哦~
2019-03-29 20:42:51
阅读361
在处置的时候为什么 计入留存收益？这样会引起所得税少交吗？
黄老师
老师已回答
同学，你好！这是会计准则规定的，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）在处置的时候，持有期间的公允价值变动是转到留存收益的。对于这个点，建议记住就好，不用纠结哦~加油哦~
2019-03-29 18:14:30
阅读586
上市公司是否要交所得税？如果交，啥时交？
夏老师
老师已回答
同学，你好！上市公司因为这个补偿赚钱了没？没赚钱就不需要交这个所得税啊。而且这个补偿通常也不是上市公司补偿给别人（中国的法律是这样的），而是原股东补偿给投资者的。祝学习愉快！
2019-03-29 09:10:43
阅读479
研发项目和所得税费用有没有关系？
夏老师
老师已回答
同学，你好！你问的有问题。建议你预约次电话私教答疑把整个所得税都一起梳理学习下。研发费用的加计扣除和有没有达到使用状态没关系，加计扣除影响的是应纳税所得额额，这个是永久性差异，不影响递延，也可以认为是不影响所得税费用。比如会计利润是1000，研发费用计入管理费用是200，那么算所得税的时候1000可以再扣除100，即最后交税按照900去计算，900*25%的所得税借：所得税费用 900*25% 贷：应交税费-应交所得税 900*25%这样就好了祝学习愉快！
2019-03-29 07:48:35
阅读743
对于分红，合报还用考虑所得税吗？
房老师
老师已回答
同学，你好！题目没有问题，是不需要考虑的，现金股利本身就是净利润（税后）里分配了，所以同学的问题是什么呢？老师没有理解同学的问题。
2019-03-28 17:20:28
阅读146