企业所得税的大题，什么时候调整收入(算广宣费的基数）？

视同销售的收入要调增广宣费基数税会差异要调应纳税所得额只有会计做错账的时候（请审计怎么怎么发现什么什么），这个才能调利润总额

转让股票，转让股权和股利红利涉及的增值税，企业所得税，个税怎么区分？

勤奋的同学，你好一般我们理解上市公司是股票，非上市公司是股权；其余对的有问题继续追问哦~

咨询费、设计费为什么不用缴纳企业所得税？

勤奋的同学，你好！因为在境内未设立机构、场所的非居民企业，其来源于境外的所得没有纳税义务。 因此咨询费和设计费不需要缴纳企业所得。　希望老师的解答对你的理解有所帮助～

企业所得税股权转让所得税费如何确认？是否包括累计盈余公积？

勤奋的学员：　 　 　您好！　 　 　股权转让所得，用股权转让收入扣除为取得该股权所发生的成本。不得扣除被投资企业未分配利润等留存收益中按该项股权所可能分配的金额。　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 预祝考试顺利！

企业所得税，捐物、视同销售收入：收入100，成本80？

勤奋的同学你好税务处理上按视同销售的收入+税额确认。由于他和会计核算上有差异，企业所得税汇算清缴时需要调整应纳税所得额祝同学学习愉快！！

商标使用费的1000万，他不是要算三项合计的企业所得税吗？

认真的同学，你好~，商标使用权按特许权使用费判断，境内支付所以属于境内所得。咨询费、设计费看劳务发生地，题干说没有派人来境内提供服务，所以不是境内发生。非居民企业没有机构场所，境内所得交税，，所以只有商标使用权一笔。希望老师的解答能帮助到你~

算企业所得税时，如果是收入核定征收，比如收入100，成本70，利润率20%应纳税额=100*0.2*

奋斗在做题一线的同学，你好！对的~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~

在我国是不需要代扣代缴企业所得税的，为什么要代扣代缴增值税呢？

奋斗在做题一线的同学，你好！增值税没有专门规定非居民企业要怎么做，但是如果属于增值税应税范围的，要交税，就是购买方或销售方一方在国内的，都算在国内的经营行为~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~

小型微利企业所得税计算问题，如果应纳所得额小于10万怎么算啊？

爱学习的曼达同学，你好！2019-2021年对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。43万在100万以下按照：减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际就是按5%（20%*25%）的税率来征所得税，就是你说的43*0.25*0.2。小于10万元的也属于这个范围里也是这一政策，例：如果应纳税所得额是8万，那就是8*0.2*0.25。希望能帮助到你，祝学习愉快！

为什么只有商标使用费代扣代缴企业所得税，咨询费和设计费呢？

爱学习的小可爱，你好哦~！因为 咨询和设计费 对方完全没有派人过来，非居民企业 在境外的所得，不用征税哦~这样解释小可爱你能理解吗？天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》