企业所得税为何是10%？

爱学习的小可爱，你好哦~！在我国没有设立 机构场所，获得的 所得是按10%的非居民企业的所得税去交哈~这样解释小可爱你能理解吗？天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

转让专利技术的企业所得税应纳税额所得额怎么调整？

爱学习的同学你好哟~主要看税法和会计上的处理差异。税法上，小于500万的所得免税，大于500万的部分减半征收。比方说技术转让收入700万，成本100万。在会计上，转让所得=700-100-600万。税法上，实际上转让所得只有100*50%=50万。所以要调减应纳税所得额600-50=550万。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

本题在计算企业所得税，违约金支出可以扣除吗？

爱学习的同学你好哟~违约金支出可以在税前扣除。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

境内公司为境外公司代扣代缴企业所得税，适用的企业所得税税率是境外的吗？

爱学习的同学你好哟~适用的是境外公司的所得税税率。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

为什么不是缴个税而是缴企业所得税？

勤奋的同学你好呀~~根据《国家税务总局关于企业转让上市公司限售股有关所得税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第39号）的规定，自2011年7月1日起，对因股权分置改革造成原由个人出资而由企业代持有的限售股，企业转让取得的收入，应作为企业应税收入计算纳税。上述限售股转让收入扣除限售股原值和合理税费后的余额为该限售股转让所得。企业未能提供完整、真实的限售股原值凭证，不能准确计算该限售股原值的，主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%，核定为该限售股原值和合理税费。依照本条规定完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给实际所有人时不再纳税。祝学习愉快·有疑问欢迎随时沟通~~加油·

补缴高管个人所得税，为什么在企业所得税调整中要调增？

勤奋的同学你好呀~补缴的高管的个税单独走“管理费用”，这种单独入账的补缴的个税是不能税前扣除的。《国家税务总局关于雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计算方法问题的公告》(国家税务总局公告2011年第28号)第四条规定,雇主为雇员负担的个人所得税款，应属于个人工资薪金的一部分。凡单独作为企业管理费列支的，在计算企业所得税时不得税前扣除。祝学习愉快·有疑问欢迎随时沟通~~加油·

外购商品用于集体福利，企业所得税要视同销售对吗？

爱学习的同学你好哟~外购商品用于集体福利，增值税不视同销售，企业所得税视同销售。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

企业所得税对于股票转让所得不区分上市非上市和持有期限对吧？

爱学习的同学你好哟~同学的理解是正确的，股权转让所得，不分企业是否已经上市，都要缴纳企业所得税。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

股权转让所得企业所得税角度有免税的什么优惠吗？

勤奋的同学你好呀·~没有一、股权转让企业所得税政策规定：根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）规定“三、关于股权转让所得确认和计算问题：企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。”根据《国家税务总局关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2010年第19号）规定：企业取得财产（包括各类资产、股权、债权等）转让收入、债务重组收入、接受捐赠收入、无法偿付的应付款收入等，不论是以货币形式、还是非货币形式体现，除另有规定外，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。　二、股权转让企业所得税处理：股权转让的过程中企业所得税处理如下：1、企业在一般的股权(包括转让股票或股份)买卖中，应该按照有关规定执行。股权转让人需要分享被投资方所累计的还未分配利润或累计的盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得;2、企业在对全资子公司以及持股95%以上的企业进行清算或者转让时，依照相关的规定执行。投资方需要分享被投资方累计的还未分配利润和累计的盈余公积所需确认为投资方股息性质的所得。3、按照相关的规定，企业已对减值和跌价或者坏帐准备的资产进行提取，如果有关准备在申报纳税时已调增应纳税所得，转让所处置的有关资产而冲销的相关准备应当允许作相反的纳税调整。根据国税函(2010)79号第三条规定：“企业转让股权收入，应于转让协议生效且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。”祝学习愉快·有疑问欢迎随时沟通~~

本题b对吗，企业所得税和个人所得税的所得来源地不一样吗？

爱学习的小可爱，你好哦~！是的哦~企税是：按照合同约定的债务人、承租人、特许权使用人应付费用的日期确认收入的实现　天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》